Настольная книга финансового директора

Формула Альтмана: предсказание банкротства с использованием Z-счета

Средний период погашения дебиторской задолженности

Норма кассовых резервов

Коэффициент краткосрочных обязательств

Текущая ликвидность

Краткосрочные обязательства

(Прибыль от операций / Совокупные активы) х 3,3 +

(Объем продаж / Совокупные активы) х 0,999 +

(Рыночная стоимость обыкновенных акций + Привилегированные акции / Совокупные обязательства) х 0,6

+

(Оборотный капитал / Совокупные активы) х 1,2 +

(Нераспределенная прибыль / Совокупные активы) х 1,4 Средняя дебиторская задолженность

Годовой объем продаж/365

Денежные средства +

+ Краткосрочные ликвидные ценные бумаги

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства Совокупные обязательства

Оборотные средства

Число просроченных дней по неоплаченным продажам

Индекс числа дней продаж в дебиторской задолженности

Продолжительность защищенного периода

Баланс дебиторской задолженности на конец периода

Прогноз продаж за данный период

количество дней периода

Отношение запасов к объему продаж

Отношение запасов к оборотному капиталу

Оборачиваемость запасов

Годовой (365 дней) объем продаж в кредит по неоплаченным счетам

Средняя просроченная дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность за второй период

Объем продаж за второй период

Дебиторская задолженность за первый период

Объем продаж за первый период

Денежные средства +

+ Ликвидные ценные бумаги + Дебиторская задолженность

Ожидаемые дневные операционные расходы

Средний период погашения дебиторской задолженности

Объем продаж

Запасы

Запасы

Дебиторская задолженность + Запасы -

- Кредиторская задолженность

Себестоимость проданных товаров Запасы

Себестоимость проданных товаров

365 /

Запасы Основные материалы

Индекс ликвидности

Отношение необоротных, средств к долгосрочным обязательствам

Коэффициент срочной ликвидности

Отношение краткосрочных обязательств к оплате к совокупным краткосрочным обязательствам

Запасы сырья

(Дебиторская задолженность х Число дней до погашения) + + (Запасы х Число дней до погашения)

Дебиторская задолженность + Запасы Необоротные средства

Долгосрочные обязательства

Денежные средства +

+ Ликвидные ценные бумаги + Дебиторская задолженность

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства с оплатой до указанной даты

Совокупные краткосрочные обязательства

Коэффициент конверсии рисковых активов

Отношение объема продаж к оборотным средствам

Отношение краткосрочной задолженности к долгосрочной задолженности

Производительность оборотного капитала

Отношение оборотного капитала к долговым обязательствам