Настольная книга финансового директора

Стоимость активов с минимальной денежной оценкой Совокупные активы

Объем продаж Оборотные средства

Совокупная краткосрочная задолженность Совокупная долгосрочная задолженность

Годовой объем продаж Оборотный капитал

Денежные средства + Дебиторская задолженность +

+ Запасы - Кредиторская задолженность

Долговые обязательства

ПОКАЗАТЕЛИ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

Отношение начисленных платежей к активам

Изменение оборотного капитала - Изменение денежных средств - Изменение амортизационных отчислений

Изменение совокупных активов

Оборотные средства за второй период +

+ Чистая стоимость основных средств за второй период

Совокупные активы за второй период

Оборотные средства за первый период +

+ Чистая стоимость основных средств за первый период

Совокупные активы за первый период Прибыль до вычета процентов и налогов

Плановые платежи основного долга

1 - Ставка налога

Индекс качества активов

1 -

1 -

Коэффициент покрытия долга

Проценты +

Отношение долга к капиталу

Долговые обязательства

Коэффициент профинансированного капитала

Отношение выпущенных акций к акциям, объявленным к эмиссии

Отношение привилегированных акций к совокупному акционерному капиталу

Акционерный капитал

Акционерный капитал + Долгосрочный долг Совокупные основные средства

Выпущенные акции + Опционы на акции +

+ Варранты на акции + Конвертируемые ценные бумаги

Общее количество акций, объявленных к эмиссии Привилегированные акции

Акционерный капитал

Отношение нераспределенной прибыли к совокупному акционерному капиталу

Коэффициент покрытия процентов

Коэффициент покрытия дивиденда по привилегированным акциям

Нераспределенная прибыль Акционерный капитал

Средний денежный поток Средние процентные расходы

Чистая прибыль Дивиденд по привилегированным акциям

ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ИНВЕСТИЦИИ

Балансовая стоимость в расчете на одну акцию

Норма выплачиваемого дивиденда

Норма дивидендного дохода

Прибыль на одну акцию

Экономическая добавленная стоимость

Темп роста акционерного капитала

Индекс финансового рычага

Чистая стоимость

Процент изменения прибыли на акцию

Рентабельность используемых активов

Совокупный акционерный капитал -

- Стоимость ликвидации привилегированных акций

Общее количество обыкновенных акций в обращении Дивиденд на одну акцию

Прибыль на одну акцию

Дивиденд на одну акцию Рыночная цена одной акции

Чистая прибыль - Дивиденды на привилегированные акции

Общее количество обыкновенных акций в обращении +

+ Эквиваленты обыкновенных акций

(Чистые инвестиции) х (Фактическая рентабельность инвестиции - Стоимость капитала в процентах)