Организация расчетов в международном экономическом сотрудничестве

Важно также, какой банк является исполняющим – банк страны экспортера или страны импортера. В первом случае валютные средства будут получены быстрее.

С точки зрения гарантии платежа экспортерам следует предусматривать в контрактах открытие импортерами покрытых аккредитивов, то есть таких, при открытии которых банк-эмитент, банк, открывающий аккредитив одновременно переводит и валютные средства, являющиеся источником платежа по данному аккредитиву. Таким образом, валютное покрытие служит обеспечением платежа с открытого в пользу экспортера аккредитива. Аккредитив, открываемый без перевода банком-эмитентом денежных средств, считается непокрытым.

Надежное средство обеспечения своевременности платежа – резервный аккредитив «стенд-бай». Это обязательство банка, открывшего резервный аккредитив, обеспечить платеж в том случае, если импортер не выполнит своих обязательств по расчетам. Для получения платежа продавец подает заявление с указанием того, что обязательства по расчетам не выполнены плательщиком. К заявлению должны быть приложены товарораспорядительные документы.

Другая форма расчетов – документарное инкассо – с точки зрения надежности платежа уступает аккредитиву. Ее недостатками являются большой временной разрыв между отгрузкой экспортного товара и получением платежа, а также то, что импортер может оказаться неплатежеспособным. Поэтому экспортеру следует соглашаться на эту форму расчетов только в том случае, если не удалось договориться об открытии аккредитива, и при этом целесообразно требовать банковскую гарантию.

Самая ненадежная форма расчетов – банковский перевод, который осуществляется путем поручения на перевод одного банка другому. В поручении на перевод могут быть оговорены условия зачисления средств на счет экспортера, одним из таких условий может быть получение от экспортера документов. Поскольку перевод денежных средств плательщиком по контракту не гарантирован, «страховкой» экспортера будет банковская гарантия.

Импортеру при выборе форм расчетов необходимо обеспечить эффективное использование валютных средств, поэтому ему следует по возможности рассчитываться с поставщиками импортных товаров в форме банковского перевода по факту.

Следующей формой в порядке эффективности является документарное инкассо. И самая невыгодная форма расчетов для импортера – аккредитив, поскольку при этом у него из оборота уходят средства задолго до получения товаров.

Не рекомендуется, хотя и не запрещается, предоплата. Если при аккредитиве замораживаются средства, но есть гарантия поступления товара или возврата валютных средств, то при предоплате такой гарантии нет. Поэтому в случае предоплаты для обеспечения возврата платежа или поступления импортного товара следует добиваться от иностранного поставщика предоставления банковской гарантии.

При расчетах с иностранными покупателями экспортер заинтересован в том, чтобы экспортная выручка за товары, работы и услуги как можно быстрее поступила к нему на счет. Это зависит не только от форм, но и от видов расчетов. Виды расчетов, применяемые в мировой внешнеторговой практике, могут быть следующими:

– расчеты наличными;

– расчеты в кредит;

– смешанные (комбинированные) расчеты [72] .

Расчеты наличными в международной практике означают платеж против товарораспорядительных документов: денежные средства перечисляются экспортеру, а товарораспорядительные документы переходят в руки импортера одновременно, при этом сам платеж производится в безналичном порядке. Такой вид оплаты не предусматривает ни отсрочку, ни рассрочку платежа, термин «наличные расчеты» можно заменить другим – «оплата сразу против предъявленных документов».

Расчеты в кредит означают, что платеж производится до или после получения импортером товаросопроводительных документов. Соответственно кредитором является в первом случае импортер, во втором – экспортер. Естественно, для импортера предпочтительна оплата товара после его прибытия на территорию государства пребывания, а для экспортера – до отгрузки товара. «Палка о двух концах» передовая экономическая держава современности, Китайская народная республика является массовым производителем товаров, однако многие ее мануфактуры производящие оборудование выставляют публичную оферту на следующих условиях, чем отпугивают своих потенциальных заказчиков:

– полная предоплата;

– срок изготовления 90 дней;

– точкой перехода ответственности является борт судна в порту КНР;

– гарантийное обязательство в течение 1 года с момента пересечения границы КНР.

Таким образом, предприниматель, выбравший по технической документации оборудование, производства КНР приобретает его для эффективного использования на 0,5 года. Так как из гарантированного срока не исключаются сроки поставки, «таможенной очистки», монтажа, обучения персонала. В данной постановки отношений просматривается эффект «принудительной зависимости», конкретные особенности:

– по истечении гарантийного срока комплектующие и износившиеся части будут опять же приобретаться на той же мануфактуре;