Организация расчетов в международном экономическом сотрудничестве

Под формой расчетов во внешней торговле понимают сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных платежных документов, так как основная масса операций связана с поставкой товаров, сопровождаемых товаросопроводительными документами, выполнением работ и оказанием услуг, сопровождаемых актами приема-передачи и технического контроля. Основными формами расчетов являются документальный аккредитив, инкассо и банковский перевод. Международные расчеты при этом производят через кредитные учреждения, имеющие между собой корреспондентские отношения. При выборе форм расчетов учитывают вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, наличие кредитного соглашения, платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними. Выбор конкретной формы расчетов определяется по соглашению сторон и фиксируется во внешнеторговом контакте.

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия кредитного учреждения в их проведение:

– доля участия банков при банковском переводе заключается в выполнение платежного поручения клиента и является минимальной;

– более значительная доля присутствует при исполнении инкассового поручения, заключается в контроле за передачей, пересылкой товарораспределительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя;

– максимальная доля участия банков присутствует при работе с аккредитивом, состоит в предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве.

Дифференциация доли участия банков в осуществлении форм международных расчетов ведет к дифференциации обеспечения платежа для экспортера, являющимся минимальным при банковском переводе за отгруженные товары и максимальным при аккредитиве, который физически выступает денежной гарантией оплаты отгруженного товара банку, открывающему аккредитив.

Поскольку интересы экспортера и импортера не совпадают, а порою и прямо противоположны, следует по-разному подходить к выбору условий расчетов с иностранными партнерами – соответственно с позиции экспортера или импортера, так как при участии банка взаимоотношения разделяются на:

– реальные взаимоотношения контрагентов;

– отношения с кредитным учреждением.

Отличие форм расчетов с точки зрения гарантии исполнения обязательства. Документарное инкассо – более простая и дешевая форма расчетов по сравнению с аккредитивом, однако она не предусматривает гарантии платежа со стороны банка [70] . Банковские переводы могут осуществляться в порядке как предварительной (авансовой), так и последующей оплаты. С точки зрения гарантии исполнения обязательств по оплате иностранным партнером для экспортера самой надежной формой расчетов является авансовый платеж. Но эта форма оплаты невыгодна покупателю, поэтому с ним далеко не всегда удается договориться о ее использовании без предоставления банковской гарантии.

Следующей по степени надежности формой расчетов является документарный аккредитив. Эта форма расчетов почти всегда гарантирует получение суммы платежа с импортера, поскольку аккредитив открывается импортером до отгрузки товара и условием выплаты денежных средств с открытого в пользу экспортера аккредитива является представление им перечисленных в условии аккредитива документов.

Однако следует иметь в виду, что согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, аккредитивы могут открываться на разных условиях, определяющих степень их надежности. Так, аккредитив может быть отзывным или безотзывным. В первом случае он может быть в любой момент аннулирован (отозван) или изменен выставившим его банком без предварительного уведомления того, в, чью пользу открыт. Во втором случае этого сделать нельзя без согласия экспортера. До истечения его срока у банка-эмитента нет никаких правовых оснований для его закрытия [71] . Поэтому для гарантии платежа экспортеру выгоден безотзывный аккредитив.

Другой признак надежности платежа – определение круга лиц, ответственных за исполнение аккредитива. Всегда несет ответственность за исполнение аккредитива банк, выставивший его банк-эмитент. Но помимо него ответственность может взять на себя и другой банк, участвующий в операции, который подтверждает банку экспортера факт открытия в пользу его клиента аккредитива, взяв на себя, таким образом, ответственность за исполнение платежа, он называется подтверждающим банком. В этом случае аккредитив называется подтвержденным. Конечным банком, участвующим в операции, является банк поставщика, в пользу которого выставляется аккредитив. Он информирует клиента об открытии и условиях аккредитива и берет на себя ответственность за прием, проверку и своевременную отправку документов.

Разумеется, для экспортера с точки зрения надежности платежа выгоднее подтвержденный аккредитив.