Основные принципы комплаенс-контроля

• сговор сотрудников организации с третьими лицами (передача сотрудниками организации информации о своих клиентах/контрагентах конкурентам, занижение ставок при продаже ресурсов и т. д.);

• сговор между сотрудниками с целью получения личной выгоды либо выгоды третьим лицам;

• умышленное уничтожение материальных активов и информации, преднамеренное сокрытие или искажение фактов совершения сделок и заключения договоров;

• преднамеренное превышение установленных лимитов с целью получения личной выгоды либо выгоды третьим лицам;

• воровство (непосредственное присвоение наличных денежных средств или материальных активов);

• мошеннические операции при расчётно-кассовом обслуживании (присвоение или растрата денежных средств, использование поддельных купюр, обман при совершении расчётов с клиентами и т. п.);

• мошеннические операции со счетами клиентов (неправомерное списание средств со счетов, использование счетов клиентов для перевода денежных средств, отнесение собственных расходов на счета клиентов, манипулирование со счётом клиента и т. д.);

• мошенничество с валютными операциями (злоупотребления при проведении конверсионных операций, учёте валютных средств организации и т. п.);

• мошеннические операции с кредитами (выдача фиктивных кредитов, подделка документов при предоставлении кредитов; выдача кредитов под несуществующие залоги и т. п.);

• мошенничество с ценными бумагами (противоправные манипуляции с ценными бумагами);

• мошенничество при совершении бухгалтерских операций (противоправные манипуляции с бухгалтерскими счетами, необоснованное завышение и занижение сумм проводок, использование средств временно не используемых счетов и т. д.);

• мошенничество в сфере хозяйственных операций (присвоение доходов от заключённых договоров с поставщиками, подрядчиками, присвоение доходов от арендной платы и т. п.);

• мошенничество в сфере информационных систем и технологий;

? внешнее мошенничество[66]:

• воровство (непосредственное присвоение наличных денежных средств или материальных активов);

• грабёж (открытое хищение имущества без применения насилия или с применением насилия, не опасного для жизни и здоровья, либо с угрозой применения такого насилия);

• разбой (нападение в целях хищения имущества с применением опасного для жизни или здоровья насилия либо с угрозой применения такого насилия);

• принудительные действия к сотруднику со стороны третьих лиц (принуждение к совершению сделки или к отказу от её совершения, вымогательство, шантаж);

• подделка, подлог (документов, удостоверяющих личность, печатей, доверенностей, платёжных документов, денежных купюр и т. п.);

• предоставление заведомо ложных сведений о юридическом статусе, финансовом положении и т. п.;

• взлом системы безопасности или доступа в автоматизированную систему организации, генерация фальшивых электронных проводок или операций в платёжной банковской системе;

• взлом системы безопасности работы системы дистанционного обслуживания, криптографической защиты клиентских платежей в расчётных системах, генерация фальшивых электронных поручений от имени клиентов по управлению клиентскими счетами;

• несанкционированный дистанционный доступ третьих лиц к информационным активам организации с целью кражи информации, модификации и/или её уничтожения;

• внедрение в систему компьютерных вирусов и вредоносных программ, в том числе посредством использования электронной почты;

• несанкционированный физический доступ неавторизованных лиц в контролируемую зону расположения технических средств и/или информационных активов;

? кадровая политика и безопасность труда[67]:

• нарушение договорных отношений в вопросах оплаты труда, выходных пособий, вознаграждения, компенсации сотрудникам, ошибки при найме и увольнении;

• нарушение норм охраны здоровья и безопасности труда;

• все типы дискриминации (по расовому, национальному, религиозному, половому и иным признакам);

? ошибки в клиентской практике, условиях продажи продуктов, во взаимоотношениях с клиентами[68]:

• недостатки в раскрытии информации о клиенте и контрагенте (принцип «Знай своего клиента»);

• недостатки клиентской политики (неприемлемость сотрудничества с отдельными клиентами/контрагентами);

• нарушения, связанные с раскрытием конфиденциальной информации клиента/контрагента, злоупотребление конфиденциальной информацией;

• нарушение со стороны организации фидуциарных отношений[69];

• нарушение организацией обязательств кредитора;

• нарушение организацией обязательств по расчётно-кассовому обслуживанию;

• неправильная деловая или рыночная практика;

• нарушение законодательства по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путём, финансирования терроризма;

• осуществление нелицензированной деятельности (предоставление услуг, подлежащих лицензированию, при отсутствии необходимой лицензии либо специального разрешения);

• практика проведения банковских операций, не соответствующая общепринятой деловой или рыночной практике;