Основы организации деятельности коммерческого банка

Депозит – это передача средств клиента во временное пользование банка. Он выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов формирует ссудный капитал, который банк затем размещает на выгодных условиях в различных сферах хозяйства. Разница в процентах, выплачиваемых по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, представляет собой вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Основное требование, предъявляемое к банковским менеджерам, заключается в необходимости обеспечения сочетания величин и сроков финансовых требований банка к должникам с объемами и сроками его обязательств. Выполняя это условие, банки не должны использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как они могут быть востребованы в любой момент.

Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых ресурсов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам.

Условия функционирования депозитных счетов разнообразны, но при классификации счетов такого рода учитывают источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве классификационных критериев выступают категория вкладчика и способ изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты: юридических лиц и физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на вклады «до востребования» (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные обязательства (имеющие определенный срок); условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты «до востребования» представляют собой средства, которые могут быть изъяты в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты «до востребования» предназначены для текущих расчетов. Они оформляются договором между вкладчиком и банком. К депозитам «до востребования» следует отнести контокоррентные счета, представляющие собой единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Это активно-пассивный счет, объединяющий свойства расчетного и ссудного счетов. На контокорренте отражаются с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и прочее.

Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает получение кредита. Однако существует ряд различий между этими счетами. При овердрафте заимствование носит нерегулярный характер, т.е. для этого счета характерен пассивный остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время как на контокоррентном счете сосредоточиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций – юридических лиц, в то время как счет с овердрафтом может быть открыт как юридическому, так и физическому лицу для возмещения временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

У большинства коммерческих банков удельный вес депозитов «до востребования» в структуре привлеченных средств достаточно велик. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах «до востребования» не постоянен. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует увеличения в обороте банка доли высоколиквидных активов за счет снижения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах «до востребования» банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют дохода.

Срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических, так и физических лиц.