Основы организации деятельности коммерческого банка

Банки при наличии соответствующей лицензии могут выполнять следующие операции неторгового характера:

•      производить операции с дорожными чеками;

•      производить оплату денежных переводов, поступающих из-за границы, а также осуществлять переводы за границу по поручению граждан и организаций;

•      осуществлять прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт.

Западная банковская практика накопила многолетний опыт работы с дорожными чеками. В РФ использование этих платежных документов стало развиваться с увеличением интенсивности туристических и деловых поездок россиян за границу. Операции с дорожными чеками осуществляются на основании Письма ЦБ РФ от 7.12.94 г. «О ввозе в РФ уполномоченными банками дорожных чеков иностранных эмитентов», «Правил совершения операций с дорожными чеками иностранных эмитентов в учреждениях Сбербанка РФ» от 26.07.94 г., и лицензии ЦБ РФ на осуществление операций с дорожными чеками иностранных эмитентов.

Дорожный чек – это платежный документ, используемый, как средство международных расчетов неторгового характера и представляет собой денежное обязательство выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу.

Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, туристические организации. Дорожный чек не является стандартным платежным средством, поэтому прием его в оплату обеспечивается только по договоренности с компанией-эмитентом. Коммерческие банки осуществляют продажу дорожных чеков за рубли и иностранную валюту; обменивают их на рубли и наличную иностранную валюту; принимают чеки с зачислением суммы стоимости на текущий счет или для банковского перевода; принимают чеки на инкассо для последующей их оплаты; продают дорожные чеки юридическим лицам для осуществления командировочных расходов; возмещают стоимость утраченных чеков.

На основе лицензии банкам разрешено производить оплату денежных переводов, поступающих из-за границы, а также осуществлять переводы за границу по поручению граждан и организаций. Преимуществами валютного перевода являются: быстрота и надежность осуществления переводов за рубеж без открытия счетов физическим лицам; использование международной системы передачи информации SWIFT; наличие прямых корреспондентских отношений с международными банками позволяет проводить платежи быстро, без посредников, дешевле; отсутствие необходимости получать разрешение Банка России на осуществление перевода за рубеж в сумме не превышающей 2000 $.

За успешное выполнение функций агента, учреждения уполномоченных банков получают комиссионное вознаграждение в установленном режиме.

Приобретение иностранной валюты за счет кредитных ресурсов является одной из самых рискованных операций банка. Но вместе с тем, при правильной организации работы в учреждениях банка, операции с иностранной валютой высокодоходны.

В связи с этим необходимо осуществлять постоянный экономический анализ вложений в инвалюту, особенно тщательно устанавливая причины возникновения отрицательной курсовой разницы.

Наиболее эффективны операции по купле-продаже инвалюты при быстрой оборачиваемости, так как с одной стороны это позволяет снизить риск от вложения средств в инвалюту, а с другой – наряду с получением курсовой разницы позволяет получить комиссионное вознаграждение от совершения указанной операции.

При вложении средств в инвалюту целесообразно изучить тенденции изменения курса данной инвалюты к рублю, провести анализ эффективности вложения средств в инвалюту. Результаты анализа эффективности вложения средств в инвалюту должны быть сопоставлены с эффективностью размещения ресурсов при кредитовании.

Основным показателем, характеризующим эффективность вложений в иностранную валюту, является коэффициент доходности операций от размещения средств в инвалюте, определяемый по формуле:

K_ин = (П.ср-ва – Вл.ср-ва) / Вл.ср-ва * 100 % * 365 / П,

где K_ин – коэффициент доходности операций от размещения средств в инвалюте; П.ср-ва – средства, полученные от продажи иностранной валюты; Вл.ср-ва – средства, вложенные в иностранную валюту; П – период с момента приобретения валюты до момента ее продажи, дни.

Необходимо отметить, что в условиях стабильного курса рубля к доллару, доходность от вложений ниже чем при резком изменении курса, однако при резком колебании может возникнуть ситуация, когда продажа валюты будет происходить в убыток банку. Поэтому риск при резких колебаниях курса многократно возрастает и необходимо своевременно анализировать изменения курса и причины таких изменений.

6.2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО ПОРУЧЕНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Все операции, осуществляемые коммерческим банком в интересах юридических лиц условно можно разделить на две группы: пассивные и активные.

К пассивным операциям относят привлечение депозитов в иностранной валюте и продажу векселей.