Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие

II. Во-вторых, важен абстрактный характер документа. Вексель не должен содержать каких-либо ссылок на коммерческую сделку, лежащую в его основе (условий контракта, ссылок на какие-либо обстоятельства). Если должник (плательщик по векселю) отказывается платить, кредитор не должен доказывать, что он выполнил контракт, – вексель этого не требует. Отсюда следует, что невыполнение обязательств по основной коммерческой сделке не означает освобождения от оплаты векселя. Обязательство по векселю имеет безусловный характер.

Следует отметить, что законы некоторых стран разрешают включать в текст векселя ссылку на номер контракта или аккредитива, по которым выписан вексель, но это не изменяет безусловного характера векселя.

III. Вексель может служить средством как банковского, так и коммерческого кредитования. В первом случае – это банковский вексель . Он удостоверяет, что клиент банка (скажем, предприятие) внес в банк депозит на сумму векселя и банк обязуется уплатить эту сумму при предъявлении векселя в указанный в нем срок. Вексель продается клиенту с дисконтом. Клиент может использовать вексель для расчетов с другими контрагентами. Вексель может переходить из рук в руки по цепочке платежей. В российской практике такие векселя активно использовались для расчетов во время платежного кризиса конца 1990-х годов. Банк получал доход от продажи векселей с дисконтом (имело значение имя банка, что делало вексель приемлемым для обращения). Значительно большее распространение в мировой практике получили коммерческие векселя . Помимо платежной функции, они служили орудием кредитования одного производственного или торгового предприятия другим в форме отсрочки платежа за товары и услуги.

В зависимости от правоотношений участников вексельной сделки различаются простые и переводные векселя. Простой вексель (promissory note) – это твердое и безусловное обязательство векселедателя (например, покупателя товара) уплатить векселедержателю (продавцу) обусловленную сумму по требованию или на фиксированную дату. Как правило, в операции участвуют 2 лица: векселедатель и векселедержатель (ремитент).

Схема расчетов с помощью простого векселя (с учетом российских условий) выглядит следующим образом (см. рис. 2.4):

1. Поставщик выполнил работы, поставил товар.

2. Покупатель выписал вексель на имя поставщика и акцептовал его в своем банке. Акцепт отмечается на лицевой стороне векселя словами «акцептован» или «принят». Предъявить вексель к акцепту можно в любое время начиная с момента выдачи векселя и до наступления срока.

3. Покупатель передал вексель поставщику.

4. Поставщик передал вексель к учету (покупке) своему банку.

5. Банк учел вексель поставщика и зачислил ему на расчетный счет деньги по векселю.

5а. Банк вручил поставщику выписку по его расчетному счету.

6. Банк поставщика предъявил вексель к оплате в установленный срок.

7. Банк покупателя оплатил вексель с расчетного счета покупателя.

8. Перевод денежных средств по векселю банку поставщика. В зарубежной практике использование векселя в платежном обороте может происходить и без участия банка.

Рис. 2.4. Схема расчетов с помощью векселя