Поваренная книга финансиста

Задание: написать три способа, как человек может гарантировать, что одолженные им деньги будут возвращены источнику?

Историческая справка: некоторые банки Эмилии-Романьи (регион Италии) выдают сыроделам кредиты под залог Parmigiano Reggiano. Например, Credito Emiliano (банк в Италии) хранит в своих депозитариях более 430 000 голов пармезана, общая стоимость которых оценивается примерно в сто девяносто миллионов евро.

Если мы берем деньги в банке, то помимо долга должны заплатить еще и проценты. Если у акционеров, то здесь устанавливается определенный процент возврата. Если берем у знакомых, друзей, членов семьи – то, чаще всего, по договоренности – и это именно те люди, которые в первую очередь одалживают деньги начинающему стартаперу (предприниматель, планирующий создать компанию). Их еще называют «три Ф» – FFF – Friends, Family and Fools (друзья, семья и дураки) и я была в этой группе.

А теперь посмотрите ваш баланс, найдите эти строки и посмотрите величину своих долгов. Много ли вам должны в рамках вашей компании? Много ли вы подарили продукции, услуг? Да. Подарили, т. к. строка дебиторская задолженность говорит о том, что денег вы еще не получили. Ответьте себе на вопрос: зачем была создана компания? Для благотворительности? Тогда все в порядке – продолжаем раздавать. Если же ваша компания – коммерческая структура, то она должна зарабатывать деньги, чтобы поддерживать свою жизнедеятельность. Если вы раздаете продукцию бесплатно, но у вас есть долги, тогда в какой-то момент вам нечем будет их возвращать, а это уже портит репутацию благонадежности.

Задание

Рассмотрите данные бухгалтерских балансов трех компаний.

Что можно сказать об их виде деятельности? Какая отрасль? (ответ на следующей странице)

Ответ:

Компания 1: Аэрофлот (перевозка воздушным пассажирским транспортом)

Компания 2: Боинг (производство авиационной, космической и военной техники)

Компания 3: Иркут (производство авиационной техники)

Источник:

https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=1480&type=4

https://ru.investing.com/equities/boeing-co-balance-sheet

https://ru.investing.com/equities/irkut-corp-balance-sheet

также отчетность можно посмотреть (в открытом доступе) на официальном сайте компании или на сайте Федеральной службы государственной статистики https://www.gks.ru/accounting_report

Глава 5. Плохой. Хороший. Долг

«…Наконец он перебрал у меня уже столько, что я с ужасом думал о том, что я буду делать, если мне вдруг предложат уплатить эти деньги…Он расстался со мной, пообещав заплатить…но с тех пор я ничего больше о нем не слышал. Я не оправдал доверия в отношении денег, и это было одной из первых больших ошибок в моей жизни…»

Автобиография. Б. Франклин

Как у компании, так и у обычного человека, могут быть долги: хорошие и плохие. Как из плохого долга сделать хороший – заставьте его работать на вас. Например, если вы купили машину в кредит для «круто так», то это – «плохой» долг, но как только вы заставите машину работать на вас (сдать в аренду, таксовать самостоятельно и т. д.), т. е. как только она начнет себя окупать, то долг станет «хорошим». Ого, новое слово – окупать – т. е. возвращать деньги, которые были вложены.

Долги, которые надо отдавать, в корпоративном мире называют кредиторской задолженностью. Долги, которые надо забрать, вернуть себе называют дебиторской задолженностью. В бухгалтерском балансе есть отдельные строки, которые так и называют «Кредиторская задолженность» и «Дебиторская задолженность».

Как вы думаете, что лучше: когда должны вам или когда должны вы?

Ответ: ни то ни другое.