Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 47 422… – «Возмещение по инкассо чеков»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.

Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.

6. Неоплата чеков иностранным банком-корреспондентом 6.1. На основании полученного от иностранного банка-корреспондента сообщения об отказе оплатить дорожные или коммерческие чеки, принятые на инкассо дополнительным офисом, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату чека (название эмитента) №__ remittance-letter №__, дата.

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Кт 91 102…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на инкассо»

На номинальную сумму неоплаченных чеков.

Основание: неоплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.

6.2. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные или коммерческие чеки, принятые на инкассо дополнительным офисом, возврат неоплаченных чеков осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке приема на инкассо дорожных и коммерческих чеков (для операционистов) (Приложение № 1).

6.3. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные или коммерческие чеки, принятые на инкассо филиалом, Отдел Оформления Операций на основании распоряжения, полученного от Отдела Розничных Операций, в безакцептном порядке списывает с корреспондентского счета филиала комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.

В тот же день в филиале вводятся данные и формируются проводки:

Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.

6.4. Полученные от иностранного банка-корреспондента неоплаченные чеки и документы с разъяснением причин неоплаты направляются Отделм Розничных Операций в подразделение Банка, принявшее на инкассо эти чеки.

7. Выплата возмещения по чекам клиенту 7.1. В случае оплаты иностранным банком-корреспондентом чека, принятого на инкассо, исполнителем, обслуживающим физических лиц, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки: