Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Кт 91 102…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на инкассо»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.

8.6. На пятнадцатый календарный день после получения возмещения от иностранного банка корреспондента в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

Кт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата чека (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).

Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

Кт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

На сумму комиссионного вознаграждения Банка.

Основание: комиссия за оплату чека (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).

Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

Кт 70 107… – «Комиссия по агентским договорам (чеки, VTM)

На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.

Основание: доходы, полученные за оплату чека (название банка-агента) по описи/заявке от__(дата).

Дт 47 422… – «Расчеты с банками-агентами по дорожным и коммерческим чекам»

Кт 60 309… – «НДС, полученный по агентским договорам (чеки, VTM)»

На сумму НДС.

Основание: НДС, полученный с комиссии за оплату чека (название банка-агента) по описи/заявке от_(дата).

8.7. В случае неоплаты иностранным банком-корреспондентом чека, принятого на инкассо от банка-агента, Банк в безакцептном порядке списывает с корреспондентского счета банка-агента сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченного чека. При этом Отделм Оформления Операций на основании документов, полученных от Отдела Розничных Операций, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание: комиссия за неоплату чека (название эмитента) №__, по описи/заявке от__(дата).

Приложение 1

ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА НА ИНКАССО ДОРОЖНЫХ И КОММЕРЧЕСКИХ ЧЕКОВ (ДЛЯ ОПЕРАЦИОНИСТОВ)