Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход

1) организация каждого внутрибанковского процесса должна предваряться и по мере его развития сопровождаться разработкой документов, описывающих содержание и регламентирующих данный процесс;

2) каждый внутрибанковский документ должен иметь официальный статус, определяющий место и роль конкретного документа в кредитной организации и в отношении точно определенного процесса;

3) каждый внутрибанковский документ должен быть доведен до всех участников процесса, который данный документ регламентирует и (или) описывает, при этом знание содержания каждого документа должно подтверждаться.

Что касается содержания внутрибанковских документов, в той или иной степени имеющих отношение к организации управления рисками банковской деятельности, то оно конкретизировано (не имея в виду некий «диктат» названий, но именно смысловое содержание) в части ряда основных внутрибанковских процессов, имеющих прямое отношение к проблематике ДБО (кстати, впервые в российской истории банковского регулирования).

В заключение рассмотрения Письма 36-Т важно заметить, что в его раздел 5 сведено описание состава информационных компонентов, которые руководству кредитной организации, переходящей к ДБО, целесообразно было бы включить в состав своей ПСУ, с тем чтобы гарантировать высокое качество решений, принимаемых в отношении применения ТЭБ и контроля функционирования соответствующей СЭБ. Естественно, списки информационных компонентов, приведенные в каждом из подразделов, кредитная организация должна «примерить на себя», чтобы обеспечивалась необходимая ей ППР. На таких принципах, кстати сказать, строятся как системы ППР, так и так называемые «экспертные системы», используемые в банковской деятельности и в банковском контроле за рубежом.

Для оценки состояния УБР и качества реализующего его внутрибанковского процесса (или степени развития, как это определено в главе 3 этой книги) может быть использована простая рейтинговая система, популярная в Западной Европе, в соответствии с которой установлены следующие градации (оценки степени развития от 1 до 5, сверху вниз):

1-й, низший уровень устанавливается в том случае, если официально принятого в кредитной организации подхода к УБР не существует, т. е. соответствующий процесс как таковой отсутствует. Такая ситуация свойственна практически всем малым кредитным организациям и многим средним. На 2-м уровне представление об исках и их основных видах существует, однако систематический подход к УБР отсутствует и, как это часто бывает, проблемы не предвидятся, а «решаются» по мере их возникновения. При этом нет и устоявшихся подходов к поиску подобных решений, так что ситуация с процессом УБР такая же, как в первом случае. Уровень 3 означает, что в организации имеются документы, содержащие определения банковских рисков, и они доведены до ее персонала, при этом могут делаться попытки установить границы или уровни допустимых рисков. В то же время систематический подход отсутствует в том плане, что результаты УБР зависят от ответственных за процесс сотрудников, а руководящая роль высшего менеджмента «не ощущается». На уровне 4 подход к УБР разработан и реализуется в форме типовых схем предупреждения появления источников компонентов банковских рисков, их выявления и компенсации негативного влияния. Тем не менее этот подход внедрен не во все внутрибанковские процессы, из-за чего отдельные инциденты время от времени происходят, но после их ликвидации принимаются корректирующие меры в отношении тех или иных внутрибанковских процессов. Наконец, 5-й уровень характеризуется наличием развитой системы УБР, которая внедрена на базе процесса ВК во все внутрибанковские процессы через службу внутреннего контроля (СВК). При этом реализована модель пруденциальной организации УБР с использованием превентивного анализа и упреждающей адаптации внутрибанковских процессов при внедрении новых банковских информационных технологий, а также оценкой эффективности этого процесса.

Для российских кредитных организаций типичным пока что является уровень 3, хотя некоторые крупные, работающие в течение длительного времени, организации приближаются к 4-му уровню. То же самое можно сказать о дочерних кредитных организациях зарубежных коммерческих банков, хотя в них ситуация двоякая: обычно внедрены документы головной организации, но реализация их пока отстает. По аналогии с градациями процессного подхода можно было бы предложить и 6-й уровень, имея в виду внедрение автоматизированных процедур для УБР и соответственно постоянного совершенствования этого процесса, однако, такое описание явно преждевременно.