Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход

В рекомендациях[127] органов банковского регулирования и надзора США (в частности ОСС) описана система оценивания рисков[128], которая предназначена для использования инспекторами, проверяющими коммерческие банки, и которая может быть использована в тех же целях службами внутреннего контроля и аудита самих банков’. Считается, что она позволяет единообразно оценивать девять основных банковских рисков (о которых шла речь в главе 2), а также определять, в каких случаях типовые процедуры оценивания уровней рисков следует расширить. Для большинства из этих рисков (за исключением репутационного и стратегического) рекомендуется оценивать так называемое «количество риска» (quantity of risk), качество управления риском (quality of risk management), уровень агрегированного риска (aggregate risk) и тенденцию изменения риска (direction of risk). Эта система была разработана для содействия инспекторам в определении степени рискованности банковской деятельности и принятии решений относительно степени и вида перспективного «надзорного внимания» к коммерческим банкам. В рамках этой системы профиль риска банка формируется по следующим «четырем измерениям», каждое из которых влияет на стратегию надзора (в данном случае ВК).

Количество риска — это уровень или масштаб того риска, который банк принимает на себя, и характеризуется как низкий (low), средний (moderate) или высокий (high)[129].

Качество управления риском — это оценка того, насколько хорошо риски идентифицируются, измеряются, управляются и контролируются, она характеризуется такими понятиями, как высокое (strong), среднее (satisfactory) и низкое (weak).

Агрегированный риск — это итоговая оценка относительно степени надзорного (контрольного) внимания. В нее входят суждения относительно количества риска и качества управления риском (инспектора присваивают весовые оценки каждому из них). Такой риск оценивается как низкий (low), средний (moderate) или высокий (high).

Тенденция изменения риска — это возможное изменение агрегированного уровня риска в течение следующих 12 месяцев, она характеризуется как снижение, стабильность или возрастание. Если уровень риска оценивается как снижающийся, то инспектор (читай — ВК) предполагает снижение уровня агрегированного риска в течение следующих 12 месяцев. Если уровень риска стабильный, то инспектор предполагает, что агрегированный риск останется неизменным. Если уровень риска возрастает, то инспектор предполагает повышение агрегированного риска в течение следующих 12 месяцев.

В качестве примера итогового оценивания уровней банковских рисков инспекторами, проверяющими коммерческие банки, можно привести таблицу из Community Bank Supervision. Comptroller's Handbook. ЕР-CBS, в которой объединены экспертные заключения относительно ситуации с операционным риском (табл. 5.1; в заголовках столбцов показаны оценки уровня риска, под ними — выводы, лежащие в их основе; стилистика формулировок и терминология сохранены)[130].

Таблица 5.1

Индикаторы количества операционного риска[131]

Аналогичные оценки и инспекционные заключения для качества управления операционным риском в кредитной организации сведены в следующую табл. 5.2.

Таблица 5.2

Аналогичные таблицы составлены для всех остальных банковских рисков[132]. Для получения каждого из итоговых экспертных заключений используется заданный набор предварительных выводов по каждому оцениваемому показателю (индикатору), эти наборы здесь не рассматриваются ввиду объемности цитированного материала[133]. В целом банковская организация надзора на основе рисков в США строится циклически, в соответствии с принятой системой оценивания рисков, и представлена на рис. 5.3 (где показана также матрица рисков, приведенная в виде табл. 2.1). Этот подход к оцениванию рисков банковской деятельности прошел длительную проверку временем, автоматизирован и считается эффективным.