Разберись с цифрами, чтобы бизнес приносил деньги

Кстати, довольно просто провести диагностику ликвидности вашей компании даже без финансовых показателей. Какая часть от рабочего времени высшего руководства уходит на решение вопросов, где взять деньги, как оплатить счета? У кого-то согласование платежей занимает минут 15, то есть совсем малую часть от рабочего дня. А некоторые руководители вынуждены по полдня совещаться, спорить, просить, разрабатывать схемы. Чем больше времени уходит на согласование платежей, тем хуже ликвидность.

Но для финансового здоровья нужны и рентабельность, и ликвидность. Поставьте себе цель иметь и то, и другое.

Наглядным показателем для определения ликвидности является денежный поток. О том, как его измерять и контролировать, будет отдельный большой разговор.

Устойчивость

И, конечно, в борьбе за рентабельность и ликвидность не забывайте про устойчивость.

Устойчивость в бытовом смысле – это способность предмета удержаться в исходном положении после того, как его толкнули. Чем более сильный толчок может выдержать конструкция, тем она устойчивее.

Финансовая устойчивость – способность компании обеспечить бесперебойное финансирование своей деятельности. Бесперебойное – это значит практически при любых обстоятельствах.

Говоря о финансовой устойчивости, мы в первую очередь думаем о соотношении собственных и заемных средств в бизнесе. Если компания существует в основном на заемные средства, то есть постоянно кому-то должна, то она менее устойчива, чем та, которая собственные свободные деньги держит на депозитах. Во-первых, потому что продолжение ее деятельности иногда просто зависит от того, продлит банк кредит или нет. А во-вторых, потому что долги перед банками надо оплачивать вовремя, иначе неприятностей не оберешься. И банку все равно, что у вас сезон запоздал на неделю или крупный клиент придирается к документам и не платит. Банку деньги, что называется, вынь да положи. Чем больше долгов, тем ниже устойчивость.

С другой стороны, задачи развития бизнеса, особенно в строительстве, в производстве, в сельском хозяйстве, требуют привлечения заемных средств. Управлять бизнесом, обеспечивая одновременно и развитие, и финансовое здоровье, так же сложно, как сохранять равновесие, идя по тонкому канату.

Повысить устойчивость и обеспечить ликвидность – связанные задачи. Многие инструменты работают одновременно и на то, и на другое. И результаты связаны: хорошая ситуация с ликвидностью работает на высокую устойчивость (если у компании много своих денег, то ей не нужно много занимать).

Про долги, их структуру и допустимый уровень я расскажу, когда будем анализировать баланс. Баланс, кстати, в переводе означает равновесие.

Итак, вот эти три слова – рентабельность, ликвидность, устойчивость – обозначают финансовое здоровье компании. Но слов недостаточно. Поэтому дальше я отмечу показатели, необходимые для измерения текущего состояния здоровья, для лечения и профилактики. Даже если сейчас у компании заметная одышка, вы сумеете превратить ее в непобедимого марафонца.

Практическое задание

Первая оценка финансового здоровья компании

Что может указывать на высокую эффективность вашей компании:

• низкие затраты (в сравнении с другими компаниями);

• заметное снижение затрат (по сравнению с прошлыми периодами) при росте выручки;

• более высокие стандарты сервиса для клиентов при такой же цене, как у конкурентов, и не в убыток себе, и так далее.

Что может указывать на наличие проблем с эффективностью? Соответственно, обратная ситуация:

• опережающий, плохо управляемый рост затрат;

• невозможность вписаться в требования рынка по цене и уровню сервиса без риска сработать в минус;

• снижение производительности по сравнению с прошлыми периодами и так далее.

Что может указывать на высокую ликвидность вашей компании:

• руководителю не нужно каждый день мучительно размышлять, за что можно не платить, чтобы хватило денег на самое необходимое;

• есть возможность покупать товары и услуги по предоплате, когда поставщик предлагает за это дополнительные скидки (то есть не тогда, когда это обязательное условие);

• на складе нет ничего лишнего;

• компания размещает свободные деньги на депозитах, планирует пассивный доход от финансовых вложений и так далее.

Что может указывать на наличие проблем с ликвидностью? Соответственно, обратная ситуация:

• регулярные кассовые разрывы;

• очередь из просроченных счетов;

• на складе лежат товары, которые сложно продать: они нужны только определенному виду клиентов;

• совершенно не из чего делать резервы, финансовые вложения и так далее.

Что может указывать на высокую финансовую устойчивость вашей компании:

• даже если крупный клиент допустил просрочку, компании есть из чего заплатить зарплату и налоги;

• банки буквально бегают за компанией, предлагая все новые кредиты и все более аппетитные ставки процентов по кредиту.

Что может указывать на наличие проблем с финансовой устойчивостью? Соответственно, обратная ситуация: