Создание юридического лица или подразделения

– Физическое лицо является руководителем 10 и более компаний («массовый руководитель»). При этом возглавляемые им фирмы находятся (находились) в списке «ЮЛ-КПО» и у них выявлено не менее 5 признаков неблагонадежности.

– Физическое лицо является заявителем при регистрации 10 и более компаний («массовый заявитель»). При этом компании находятся (находились) в списке «ЮЛ-КПО» и у них выявлено не менее 5 признаков неблагонадежности.

– Указанные в заявлении учредитель и руководитель компании – одно и то же лицо.

– Заявление на государственную регистрацию заверено нотариусом, уже сложившим полномочия. Особые действия: отказ в регистрации.

– Заявление на государственную регистрацию заверено нотариусом, подпись которого ранее подделывалась. При этом есть заявление нотариуса, что он не заверял данное заявление. Особые действия: отказ в регистрации.

– Заявление на государственную регистрацию заверено нотариусом, который ранее заверил 10 или более заявлений на государственную регистрацию компаний, которые находятся или ранее находились в списке «ЮЛ-КПО» и у них было выявлено не менее 5 признаков неблагонадежности.

– Указан уставный капитал меньше допустимого для указанного кода (кодов) ОКВЭД. При этом уставный капитал сформирован в «ненадежной форме». Что такое ненадежная форма формирования капитала? Наверное, в документе имеется в виду не денежная форма.

– Организация использует в качестве единственного исполнительного органа управляющую компанию. При этом организация указала в качестве адреса регистрации ее адрес. Сама управляющая компания является исполнительным органом в 10 и более компаниях, находящихся в списке «ЮЛ-КПО».

– Подняться на строчку выше в рейтинге «подозрительных» фирм поможет и организационно-правовая форма компании. А именно регистрация компании в форме ООО. Этот признак уже привел в шок огромное количество всех российских фирм. Регистрация компании в форме ООО уже свидетельствует о подозрительности!? Дело в том, что, по мнению представителей налоговых органов, регистрация компании в форме ООО указывает на то, что фирма может являться недобросовестной. Но что конкретно чиновники имели в виду, заочно записывая в субъекты, не внушающие доверия, более половины зарегистрированных компаний, не совсем ясно. Данная позиция, по всей видимости, отражает то, как в налоговых органах воспринимают обобщенный образ налогоплательщика. Впрочем, широта охвата позволяет предположить, что данный критерий вряд ли выделит компанию на общем фоне, если с другими признаками все будет более или менее благополучно.

– Относительно учредителя (руководителя) компании стали известны факты, по которым исполнение им функций затруднено или невозможно (преклонный возраст, учащийся, военнослужащий срочной службы, осужденный и отбывающий наказание, находится на длительном лечении, физическое лицо БОМЖ, беженец, вынужденный переселенец, недееспособен). Особые действия: проведение расследования.

– Наблюдается частое изменение руководителя юридического лица.

– Руководителем является лицо, зарегистрированное в другом регионе и/или являющееся сельским жителем.

– Поступило заявление от физического лица о признании его потерпевшим, так как он не учреждал (не руководил) компанией. Особые действия: проведение расследования.

– Компания куплена у фирмы, создавшей заранее несколько юридических лиц специально на продажу.

Обращаем внимание, что закрытый характер данной директивы во многом объясняет то, что значительная часть положений документа не основывается на прямых предписаниях законодательства, однако в любом случае быть в курсе представляется полезным.

Место нахождения, юридический, фактический и почтовые адреса