Создание успешного социального предприятия

2. Производство. В бизнес-плане производственного предприятия важно рассмотреть процесс, посредством которого будет изготавливаться продукция. Обычно это предполагает описание технологии и процессов, оборудования, потребности в материалах и квалифицированном персонале, требований к помещению и других условий, определяющих возможность производства, таких как производительность оборудования или программа контроля качества.

Ресурсы. под ресурсами понимаются все элементы, которые понадобятся предприятию для производства продукции. К ресурсам относятся: производственные помещения (размеры, местоположение, возможности подъезда, наличие площадок для погрузки-разгрузки, расстояние до транспортных узлов, которые планируется использовать, технологические и административно-законодательные требования к помещению, альтернативное помещение в случае невозможности занять выбранное), машины и оборудование (производительность, предполагаемые поставщики, цены, условия оплаты, возможность лизинга, необходимость, стоимость и длительность монтажа), инструменты, сырье и комплектующие (наличие на рынке, поставщики, колебания цен, необходимое количество складских запасов), а также производственный персонал. В отношении персонала важны требования к количеству, квалификации, условия работы, место каждого в производственном процессе, средний уровень зарплаты и дополнительных выплат по отрасли для персонала с необходимыми компетенциями.

Процессы. В этом разделе полезно представить общую картину или диаграмму, которая наглядно отразила бы производственный процесс. В описании необходимо также указать, какие ресурсы будут играть в процессе производства ведущую или второстепенную роль, какие виды работ будут отданы в аутсорсинг.

Продукция. В этом разделе оцениваются ожидаемые и максимально возможные параметры производства продукции, описываются мероприятия по контролю качества, предполагаемый процент брака и недоделок.

Производственный раздел бизнес-плана важен также и для сервисных организаций: помещения, персонал, описание услуги, необходимая материально-техническая база, отношения с поставщиками – все эти аспекты сервисного бизнеса описываются в производственном разделе.

3. Обслуживание и сервис. Иногда эта информация также является существенной, поскольку говорит об уровне обслуживания клиентов и напрямую влияет на маркетинговую стратегию предприятия. Это особенно важно для новых или сложных товаров, выводимых предприятием на рынок.

2.6. Финансовый план. План инвестиций

• Каких финансовых результатов вы ожидаете в первые несколько лет функционирования своего бизнеса?

• Какую ценовую политику вы планируете проводить?

• Каков прогнозируемый бюджет и денежные потоки?

• Каковы необходимые стартовые капиталовложения в предприятие?

Постоянные и переменные затраты

Некоторые виды расходов непосредственно связаны с объемом продаж – эти затраты увеличиваются пропорционально росту продаж. Такие затраты называют переменными.

К ним относятся:

• расходы на сырье;

• расходы по реализации;

• выплаты за сверхурочную работу и наем временных сотрудников;

• заработная плата, напрямую связанная с уровнем продаж.

Есть и другие расходы, которые вам придется покрывать независимо от того, насколько хорошо идут ваши продажи. Такие издержки называют постоянными.

Постоянные издержки могут включать:

• платежи за аренду помещений, страхование помещений, оборудования;

• банковские проценты и погашение кредитов, расходы по привлечению финансирования;

• техническое обслуживание и ремонт;

• коммунальные платежи (телефон, освещение, отопление и т. д.);

• зарплаты, не связанные с уровнем продаж, и обязательные отчисления от заработной платы;

• плановые расходы на рекламу;

• административные расходы;

• амортизацию основных средств.

Планирование издержек

В некоторых видах бизнеса можно вычислить среднюю цену единицы продукции. Предположим, что вы организовали социальное предприятие по производству деревянных скамеек для детских игровых площадок. Вы собираетесь производить 2000 скамеек в год. Если ваши постоянные издержки составят 2 000 000 руб. в год, а переменные издержки (500 руб. на 1 скамейку) составят 1 000 000 руб., то стоимость за единицу составит 1500 руб. Таким образом, назначенная вами цена не должна быть ниже 1500 руб.

Одновременно ваши расходы по производству каждой скамейки, сверх запланированных 2000, могут быть ниже, они могут включать только переменные затраты (500 руб.). Это дает возможность дифференциации цен. Вы должны будете продать 2000 скамеек по цене более 1500 руб., однако для выделенной вами категории покупателей (например, для детских домов) вы можете поставлять скамейки по цене около 500 руб. Социальные предприятия могут творчески использовать расчет издержек для предложения товаров и услуг по субсидируемым ценам для выделенных групп. Но подобная ценовая политика должна быть прозрачна и понятна всем вашим клиентам.