Темные данные. Практическое руководство по принятию правильных решений в мире недостающих данных

15 августа 2001 г. анонимным письмом Шеррон Уоткинс, вице-президент по корпоративному развитию, предупредил Кеннета Лея о сомнительной практике бухгалтерского учета, сообщив, что он «сильно обеспокоен грядущей волной бухгалтерских скандалов». Это утверждение оказалось пророческим. Компания отчаянно боролась, но доверие инвесторов катастрофически таяло, в том числе в результате нападок СМИ и непрозрачности ее операций. Цена акций Enron упала с $90,75 в середине 2000 г. до $1 к ноябрю 2001 г (что повлекло за собой еще и иск акционеров на сумму $40 млрд). В конце концов, после тяжелой битвы, которую вел Лей, кредитный рейтинг Enron был понижен до статуса «мусорный», и компания объявила о банкротстве.

Казалось бы, такие события должны привести к усилению регулирования, чтобы сделать методы работы компаний прозрачнее. К сожалению, судя по всему, это не так. Статья в журнале The Economist за 2014 г. так описывает ситуацию: «Если бухгалтерские скандалы больше не доминируют в заголовках, как это было в 2001–2002 гг., когда развалились Enron и WorldCom, то это вовсе не потому, что они исчезли, а потому, что стали рутиной»[92]. Далее в статье приводится целый ряд примеров: испанский банк Bankia, исказивший свое финансовое положение при выходе на открытый рынок в 2011 г.; японская компания Olympus, скрывшая миллиарды долларов убытков; банкротство Colonial Bank в 2008 г.; индийская технологическая компания Satyam, приписавшая более $1 млрд на своих счетах. Подобные случаи можно встретить в компаниях по всему миру, и их куда больше, когда речь идет не о многомиллиардных мошенничествах. Подумайте, если какие-то массовые инциденты перестали попадать в заголовки, говорит ли это о сокращении их количества?

Страховое мошенничество

Большинство из нас никогда не сталкивается напрямую с отмыванием денег или корпоративным мошенничеством, но есть одна сфера, которая так или иначе затрагивает каждого и где финансовое мошенничество процветает. Речь идет о страховании. Страховое мошенничество подобно древнеримскому богу Янусу – оно двулико. С одной стороны, это мошеннические действия клиентов в отношении компаний, с другой – обман страховщиками клиентов. И то и другое по своей сути является сокрытием информации, разница лишь в том, кто от кого ее скрывает. И то и другое может быть как спланированным действием, так и просто спонтанным проявлением беспринципности. Эти виды мошенничества называют соответственно «преднамеренным» и «непреднамеренным».

Один из способов обмана клиентов – страховые взносы по несуществующим полисам, о фиктивности которых невозможно узнать до наступления страхового случая, а это может не произойти никогда. В более масштабном варианте этого мошенничества клиентам продают полисы несуществующих компаний. Очевидно, что подобные аферы с темными данными требуют хорошей организации и вряд ли могут быть непреднамеренными. Излишне также говорить, что Сеть представляет собой идеальную среду для проведения таких операций.

«Накрутка» – еще одна популярная мошенническая стратегия изымания денег у клиентов, которая требует довольно сложной организации. Она представляет собой серию избыточных сделок или транзакций, каждая из которых сопровождается взиманием комиссии. В страховании это может выглядеть как цепочка посредников. Каждая транзакция в отдельности не вызывает вопросов, и лишь когда становится видна вся картина, всплывает факт мошенничества. Такие схемы особенно сложны для обнаружения, в какой бы сфере они ни применялись, ведь каждое их звено совершает абсолютно законные действия.

Однажды крупный потребительский банк нанял меня в качестве консультанта для разработки инструментов обнаружения мошеннических сетей в системе ипотечных заявок: если несколько игроков работают рука об руку, чтобы манипулировать ценами, такое мошенничество распознать непросто. (Хотя тому, кто в этот момент испытает искушение, я должен сказать, что современные методы сбора и анализа данных для выявления подобных трюков становятся все более сложными и заметно повышают его риски!)

Более распространено мошенничество в обратном направлении, когда клиенты пытаются украсть деньги у страховых компаний. Часто страхователь, чтобы снизить размер взносов, искажает существенные факты, такие как история страховых требований, реальное состояние здоровья или тюнинг страхуемого автомобиля. Простейший пример – страхование недвижимости на сумму, превышающую ее стоимость, и последующий ее поджог. Очевидно, что такие мошенничества требуют детального планирования или по крайней мере должны быть хорошо продуманы.