Уголок инвестора

3. Опекунский счет (custodian account) открывается на имя несовершеннолетнего ребенка с правом опекуна распоряжаться счетом до совершеннолетия ребенка. Такие счета дают возможность накопить средства на образование при налоговых льготах.

4. Индивидуальный пенсионный счет (IRA) дает возможность вкладывать до $2000 в год без уплаты налога на прибыль, пока вы не начнете забирать с него деньги. Снимать деньги с такого счета можно начиная с возраста 59 с половиной лет. (В некоторых случаях снимать с IRA деньги можно и раньше, но это наказывается 10% штрафом.) Открыв IRA, можно держать на нем не только деньги, но и облигации, акции, золото и другие ценные бумаги. Keogh Plan. Этот план специально для тех, кто работает сам на себя (selfemployed). На такой счет можно откладывать до 20% годового дохода, но не более $30.000 в год. Остальные правила, как в IRA.

Существует множество других счетов,- трастовые, партнерские, корпоративные. Какой из них открывать - зависит от ваших целей и возможностей. Любой счет имеет свои преимущества и недостатки. Зная об этом, можно эффективнее распорядиться деньгами, облегчить налоговое бремя. Индивидуальный счет дает возможность вкладывать и изымать средства без ограничений в любое время. Вы можете покупать, продавать и держать на таком счету практически любые ценные бумаги (акции, облигации, опционы, деньги, mutual funds и т.д.)

Каждый год вам нужно будет платить налог на прирост капитала. Тут мне не обойтись без маленького примера. Если в 1996 году вы купили акции компании N на $5,000 и к концу года цена акций возросла на $1,000 это не значит, что вы должны платить налоги на эту тысячу. Налог платится только на реализованную прибыль. Вот если бы вы продали свои акции за $6,000, тогда пришлось бы платить налог на $1,000. Если за период владения акциями компания N выплатила вам дивиденды в размере $200 -с них вы должны будете уплатить налог. Вы уже наверное поняли, что покупка акций, которые хорошо растут в цене - один из самых лучших способов вложения капитала. Мы еще много будем говорить об этом.

Совместные счета работают так же, как и индивидуальные, но принадлежат обоим супругам на равных правах.

Опекунский счет на имя ребенка позволяет уменьшить налоги на прибыль. По нынешнему законодательству первые $650 прибыли не обкладываются налогом вообще, следующие $650 облагаются налогом в 15%. Доход после $1,300 обкладывается налогом в зависимости от возраста ребенка. Основное правило - налоги оплачивает владелец счета (т.е. несовершеннолетний ребенок), а налоговая ставка для детей ниже, что позволяет капиталу расти быстрее. Недостатком таких счетов служит то, что с них нельзя снимать деньги до совершеннолетия владельца (за исключением оплаты за образование и медицинских платежей). К тому же некоторые неразумные дети, получившие доступ к такому счету в день совершеннолетия, могут использовать средства по своему усмотрению (к примеру, купить спортивный автомобиль, вместо оплаты колледжа). Считается, что наличие такого счета может снизить шансы на получение стипендий и займов на образование. Тем не менее, практика показывает, что такого рода опасения сильно преувеличены. Опекунский счет - отличный способ обеспечить образование детям, особенно, если открыть его, когда дети еще маленькие. 200-300 долларов в месяц могут открыть двери престижного частного университета в будущем.

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) ограничивает количество денег, которые можно инвестировать в течение года, но вам не нужно платить налоги на прибыль до тех пор, пока вы не начнете брать с него деньги. Поскольку деньги вы начнете снимать в пенсионном возрасте, налоговая ставка будет ниже. Недостаток таких счетов - отсутствие доступа к вашим деньгам до пенсионного возраста. Люди, открывшие такие счета 15-20 лет назад, имеют сегодня сотни тысяч долларов.

Совсем не обязательно замыкать себя в рамки какого-то определенного счета. Вы можете открыть несколько счетов и пользоваться их возможностями с выгодой для себя и своих детей. Не следует также думать, что счет в брокерской компании - привилегия богатых. Все больше американцев открывает для себя выгоды инвестирования, и начинают они вовсе не с астрономических сумм. Надеюсь, сегодняшний довольно скучный материал поможет вам немного разобраться в особенностях открытия счетов и избежать нелепых и, порой, дорогостящих ошибок.

ЧТО ПОКУПАТЬ?

После открытия одного или нескольких таких счетов перед вами возникает самая животрепещущая проблема - что покупать. Теперь совершим небольшой экскурс в мир ценных бумаг.