Управление рисками, аудит и внутренний контроль

Согласно российскому законодательству, действие страхового договора распространяется на физических или юридических лиц, в отношении которых он заключен. В рамках договора D&O для обозначения как физических, так и юридических лиц, в отношении которых действует страховое покрытие, используется термин «застрахованный». Данный термин является самым широким и включает два других понятия: «компания» и «застрахованное лицо». При этом определение «компания» включает в себя самого страхователя, то есть организацию, которая приобрела полис, а также в зависимости от условий договора может включать в себя все предприятия, которые являются дочерними компаниями страхователя. В перечень застрахованных лиц могут входить действующие, будущие и бывшие директора и должностные лица, независимые директора, теневые директора, директора обособленных компаний, а также наемные работники. При этом следует отметить, что в общем случае полис предоставляет страховую защиту директорам и должностным лицам самой компании-страхователя, а также всех компаний, являющихся дочерними (внучатыми и т. д.) по отношению к компании-страхователю, тем самым обеспечивая зонтичное покрытие группы.

В случае если компания ведет свою деятельность не только на территории Российской Федерации, но и в зарубежных юрисдикциях, то для действия такого зонтичного покрытия на территории иностранных государств возможно законодательное требование о выпуске локальных полисов для зарубежных активов компании. Наличие локальных полисов не является обязательным во всех юрисдикциях и регулируется нормами местного законодательства. Компании-страхователю необходимо проработать вопрос о необходимости выпуска локальных полисов со своим страховым брокером и удостовериться в выполнении требований зарубежного законодательства.

Рекомендации по заключению договора страхования директоров и должностных лиц (D&O)

Страхование D&O является одним из наиболее сложных видов страхования ввиду транснационального характера рисков, которым подвергаются директора и должностные лица при осуществлении своей деятельности. Полис D&O должен быть структурирован таким образом, чтобы обеспечивать страховое покрытие как в Российской Федерации, так и в юрисдикциях других стран, где может быть предъявлен иск. В связи с тем, что российский страховщик в свою очередь покупает перестрахование рисков страхования ответственности директоров и должностных лиц на международных перестраховочных рынках с помощью страхового брокера и передает на зарубежные перестраховочные рынки риск практически в полном объеме, то наличие или отсутствие брокера не отражается на стоимости страхования, но значительно влияет на качество страхования и объем покрытия. Поэтому для оптимизации цены и качества покрытия, контроля условий страхования/перестрахования большинство российских компаний назначают страхового брокера, который действует в интересах компании-страхователя и ее директоров. При этом компания достигает следующих целей:

– Оптимизация страховых платежей. Разбиение страховой премии на перестраховочную часть, подтвержденную перестраховочной документацией, и комиссию российского страховщика позволяет избежать возможного завышения цены.

– Соответствие полисных условий наилучшей российской и международной практике, разработка покрытия под специфические нужды компании-страхователя или ее директоров и должностных лиц. Российское и зарубежное законодательство развивается и претерпевает постоянные изменения, появляются новые примеры урегулирования убытков – поэтому полис, покрывающий риски высшего менеджмента компании, должен соответствовать наилучшей практике и компания-страхователь должна иметь доступ к лидирующим перестраховщикам, обеспечивающим перестрахование риска.

– Формулирование ответов на вопросы страховщиков/перестраховщиков. Необходимо учесть, что согласно мировой статистике, более 80 % исков по D&O отклоняются по причине ошибок/неточностей при заполнении заявления на страхование. Поэтому необходимо внимательно относиться к информации, которая передается на рассмотрение страховщику/перестраховщикам и становится частью договора.

– Прозрачность процесса перестрахования. Помимо пожеланий относительно используемых перестраховочных рынков, российская компания-страхователь может задать страховому брокеру условия финансовой устойчивости перестраховщиков, в которых должен быть перестрахован риск. Например, размещение договора перестрахования должно быть осуществлено в компаниях с рейтингом надежности не ниже А по классификации Standard & Poor’s.