Внезапная проверка в офисе

После того, как все документы по результатам проверки оформлены наступает наиболее ответственная часть контрольных мероприятий – принятие решения по результатам проверки.

Как уже указывалось выше, составление акта проверки еще не означает тот факт, что сотрудниками контролирующего органа были обнаружены какие-либо значительные или незначительные правонарушения. В связи с этим первое, что необходимо сделать по окончании проверки – это получить акт проверочных мероприятий. Ознакомившись с его содержанием, Вы сможете планировать свои дальнейшие действия. Если правонарушений не обнаружено или обнаружены незначительные нарушения законодательства, которые не влекут какого-либо наказания, то Вас можно поздравить – проверка закончилась удачно. Если же в акте содержатся указания на обнаружение в ходе проверки нарушений действующего законодательства, то следующим этапом будет привлечение к ответственности виновных лиц.

Прежде всего, необходимо определиться с видом ответственности. Как правило, речь идет либо об административной, либо об уголовной ответственности.

В случае, если обнаруженные нарушения имеют признаки преступления, предусмотренного Уголовным кодексом РФ (далее по тексту – УК РФ), то процесс привлечения к ответственности будет осуществляться в рамах уголовно – процессуального законодательства, которое регулируется Уголовно – процессуальным кодексом РФ (далее по тексту – УПК РФ).

К числу таких преступлений, которые могут быть выявлены в ходе проверочных мероприятий, например, можно отнести следующие:

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) – осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (171.1 УК РФ) – производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) – создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ) – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) – получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.