Все о недвижимости

1 000 000 (кадастровая стоимость всей квартиры) × ¹/₄ (доля в праве собственности получаемая при оформлении дарения) × 13 % (ставка подоходного налога) = 32 500 рублей.

Являюсь гражданкой Украины. В Россию приехала в ноябре, а в декабре приобрела комнату в коммунальной квартире. Продавцы комнаты предложили оформить сделку дарением, а на полученные деньги за продажу написали мне расписку. Купила я комнату за 1 000 000 рублей, такая сумма указана в расписке. Кадастровая стоимость — 600 000 рублей. Должна ли я платить налог за дарение и от какой суммы он рассчитывается?

Да. Должны заплатить налог на доход, полученный в результате дарения.

Так как вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то ставка налога — 30 %.

Исчисляется от кадастровой стоимости.

Заплатить вы должны 180 000 рублей.

Во-первых, оформляя договор дарения, вы получаете доход в виде полученного в дар имущества. И следовательно, у вас возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц в размере 13 % или 30 %.

При определении ставки налога главным является ваш статус резидента РФ. Так как вы приехали в РФ за один месяц до приобретения недвижимости, налоговым резидентом на момент оформления договора дарения вы не являлись. Поэтому налог, подлежащий вами к уплате, будет исчисляться по ставке 30 %, а не 13 %, как для налоговых резидентов РФ.

Налог на недвижимость в подавляющем большинстве случаев исчисляется от кадастровой стоимости. В вашем примере кадастровая стоимость — 600 000 рублей.

Таким образом, сумма, подлежащая уплате в качестве налога на недвижимость, составляет 180 000 рублей.

600 000 рублей (кадастровая стоимость) × 30 % = 180 000 рублей.

Налоги при сдаче в аренду

Сдаю однокомнатную квартиру, полученную по наследству. Какие налоги я должна платить?

Налог на доходы физических лиц.

13 % от арендной платы, если резидент РФ.

30 % от арендной платы, если не резидент РФ.

Арендная плата — это дополнительный доход, и, следовательно, с него должен уплачиваться налог.

Если арендодатель — физическое лицо, то с арендной платы он должен уплачивать подоходный налог 13 % или 30 %.

Подоходный налог в размере 13 % платят резиденты РФ, то есть лица, проживающие постоянно на территории РФ не менее 183 дней в году, подоходный налог в размере 30 % платят не резиденты РФ, не зависимо от гражданства (подробнее об этом написано выше).

Таким образом, если вы являетесь резидентом РФ — 13 % от арендной платы.

Если не резидент РФ — 30 % от арендной платы.

Сдавая квартиру в аренду (наем), вам необходимо заключить договор с арендаторами (нанимателями) на аренду квартиры, указав сумму, за которую сдается квартира. Эта сумма, указанная в договоре, будет являться подтверждением того, какой доход вы получаете от сдачи квартиры в аренду.

По истечении календарного года (налогового периода) вам необходимо в срок до 30 апреля следующего года подать декларацию о полученном доходе по форме 3-НДФЛ, и в срок до 15 июля того же года оплатить налог, отраженный в налоговой декларации.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов. К порядку заполнения декларации предъявляются определенные требования. Разработаны специальные бланки деклараций.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде.

В соответствии с п. 1 и п. 3 ст. 122 Налогового кодекса РФ, если собственник вовремя не заплатит налог, его ждет штраф в размере:

— 20 % от неуплаченной суммы налога, если налог не был оплачен по независящим от собственника причинам;

— 40 % от неуплаченной суммы налога, если собственник умышленно не платит налог при сдаче квартиры в аренду.