Защита активов и страхование. Что предлагает Швейцария

Отдельные юрисдикции в прошлом подвергались критике за то, что принимали любого клиента без лишних вопросов. Известно, что остров Мэн, к примеру, был построен на средства, вывезенные из Великобритании лицами, желающими избежать слишком высоких налогов на доходы. Каймановы острова некогда славились тем, что служили прибежищем выходцам из Латинской Америки и даже США, желающим учредить трасты на средства из сомнительных источников. Нельзя считать простым совпадением и тот факт, что Каймановы острова, где проживает всего 31 000 человек, являются пятым по величине финансовым центром мира и по последним подсчетам имеют около 700 банков и других финансовых учреждений.

Демонстрируя свою приверженность признанному во всех странах принципу «знай своего клиента», и остров Мэн, и Каймановы острова приняли весьма строгие законы задолго до других юрисдикций. Оглядываясь назад, следует отметить, что законодательство Каймановых островов оказалось слишком жестким и теперь немного изменено, поскольку новые законы оказали удушающее воздействие на бизнес. Остров Мэн, который находится под сильным влиянием Великобритании и стремится войти в ЕС, твердо придерживается строгого кодекса поведения и требований по принципу «знай своего клиента», в том числе тех, которые отвергаются в США. Одно из этих требований, которое соблюдают на острове Мэн, но не в Соединенных Штатах, было частью так называемой инициативы «Контроль входа». По сути, оно означает, что адвокаты и иные специалисты, работающие в этой области, в том числе и доверительные собственники, должны раскрывать налоговым инспекторам и сотрудникам правоохранительных органов интересующую их информацию, связанную с прошлыми или предполагаемыми схемами уклонения от налогов или намерениями такого рода, прежде чем профессиональный консультант получит возможность предостеречь клиента от подобных действий. Поэтому многие специалисты-практики считают комплекс требований «знай своего клиента» на острове Мэн достаточно обременительным. Тем не менее остров Мэн остается популярным у консультантов «традиционалистского» толка, которые предпочитают использовать зарубежную юрисдикцию, где законодательство о трастах опирается исключительно на концепцию общего права и имеется большое число трастовых компаний, готовых помочь с имущественным планированием.

Популярные юрисдикции – подробные сведения

Как уже отмечалось, выбор оптимальной для клиента юрисдикции зависит от многих факторов, в том числе цели траста, места проживания учредителя, предполагаемого срока существования траста и налоговых последствий выбора той или иной юрисдикции.

Невис: «жемчужина Карибского бассейна»

Карибский остров Невис нередко называют «жемчужиной Карибского бассейна». Многие считают его законодательство о трастах лучшим из существующих.

Остров Невис входит в группу Южно-Антильских островов в восточной части Карибского моря, находится примерно на 1200 миль юго-восточнее Майами и на 225 миль юго-восточнее Пуэрто-Рико. В настоящее время население острова составляет 9500 человек. Государственным языком и языком бизнеса является английский. Ранее вместе с островами Сент-Китс и Ангилья входил в состав Вест-Индской Федерации, которая до 1967 г. оставалась британской колонией. В 1969 г. Ангилья стала независимой республикой. В 1983 г. Федерация Сент-Китс и Невис получила полную политическую независимость. Формально главой Федерации Сент-Китс и Невис до сих пор считается королева Елизавета II, хотя ее роль в управлении государством остается чисто символической.

Невис – независимый член Британского Содружества. Будучи частью федерации, остров Невис имеет собственный парламент. По конституции Невис может стать независимым государством путем всенародного референдума с большинством голосов в две трети. Правовая система Невиса опирается на английское общее право и представляет собой часть судебной системы Вест-Индии. Судебная система Невиса похожа на ту, что имеется практически во всех бывших колониях Британского Содружества. Высшей судебной инстанцией, как и в большинстве стран Карибского бассейна, является Тайный совет Великобритании.

Закон об освобожденных трастах. Образцом для Постановления о международных привилегированных трастах, принятого в 1994 г. и исправленного в 2000 г., стало законодательство о трастах, действующее на Островах Кука. Основная задача постановления – сделать Невис юрисдикцией, привлекательной для учреждения фондов по сохранению активов. Процедура регистрации международного траста в Невисе чрезвычайно проста – достаточно наименования траста, имени местного официального доверенного лица и адреса офиса. Представлять договор траста в правительственные органы не требуется.

По законодательству Невиса одно и то же лицо может, но не обязано, быть учредителем, бенефициарием и попечителем траста. Любое из перечисленных лиц может быть как жителем Невиса, так и иностранцем.