Автосервис. Маркетинг и анализ: Практическое пособие

Самый быстрый способ испортить себе жизнь – занять слишком много денег.

Не залезайте в долги – тогда вы не сможете “купить ” решение ваших проблем и придется учиться находить выход из любых положений. Вы разовьете в себе упорство и творческие способности, которые помогут развить бизнес.

Не расходуйте средства в счет будущих доходов, так как падение сбыта может поставить вас перед невозможностью оплачивать обязательные текущие счета (за аренду, налоги, транспорт и т. п.) и придется искать новый кредит.

Ни при каких обстоятельствах не трогайте деньги, откладываемые для предстоящих платежей по долговым обязательствам.

Не вкладывайте деньги в незнакомые дела, тем более, если вам обещают огромную прибыль в короткий период. Во всех случаях, когда речь идет о вложении ваших денег и вам говорят: “Сейчас или никогда”, отвечайте: “Никогда”. Будьте подозрительны к спешке и срочности в финансовых делах до тех пор, пока сами не установите причин, почему надо действовать быстро ” [198] .

Анализ финансового положения

Финансовая безопасность предприятия невозможна без постоянной работы по оптимизации бизнес – процессов в направлениях, обеспечивающих выживаемость.

Для систематического анализа финансового положения следует предусмотреть выполнение при помощи компьютерной системы:

– получение данных о наличии средств и движении финансов в реальном времени;

– ведение аналитики по объектам и статьям платежей – для информации об источниках поступлений средств и видах трат;

– сравнительный анализ финансового положения предприятия в разрезе различных объектов вашего бизнеса;

– прогноз финансового положения вашего предприятия.

Модуль финансового анализа компьютерной программы

должен позволять создавать любое количество шаблонов для выполнения расчетов, запрашивать напрямую из главной книги информацию по аналитическим счетам и обрабатывать ее, представляя в том виде, который необходим пользователю. В случае внесения изменений в план счетов или форму отчета, шаблон должен легко перенастраиваться на новые условия поиска данных или расчета результатов. В сочетании с управленческим модулем и графическим интерфейсом модуль должен обеспечивать пользователю дополнительные возможности поиска, выборки и представления финансовой информации.

Возможности модуля:

– создание пользователем набора шаблонов для необходимой финансовой и управленческой отчетности:

– возможность копирования и создания новых шаблонов с использованием уже существующих;

– возможность использования одного и того же шаблона для различных по своему формату и наполнению данными отчетов;

– объединение различных предприятий, подразделений, периодов для получения отчета по заданному шаблону.

– использование календаря/списка периодов;

– возможность просмотра и печати результатов годичного цикла, отличного от финансового года:

– просмотр и печать по заданным пользователем финансовым периодам и группе периодов;

– гибкое построение сравнений информации год к году на основе заданных пользователем периодов.

Форматы финансовых отчетов:

– форматы отчетов в графической среде;

– для пользователей, остающихся в среде ASCII, форматы отчетов:

– консолидированный отчет о прибылях и убытках

– период текущего года и анализ данных с начала года до даты в сравнении с бюджетом и отклонениями от показателей прошлого года:

– период текущего года и анализ данных с начала года до даты;

– сравнение периодов текущего и прошлого года, а также анализ данных с начала года до даты;

– баланс предприятия:

– текущего и прошлого года анализы данных с начала года до даты, а также их сравнение с указанием расхождений;

– текущего и прошлого года, анализы данных с начала года до даты.

Для бюджетного планирования система должна вычислять балансы по любым отдельным счетам или их группам в любых сочетаниях, за фиксированные или переменные отрезки времени. Необходимы три типа балансов: фактический, бюджетный и статистический.

Система вычисляет начальный баланс, его изменение за период, конечный и средний баланс за день. Например, быстро растущая компания может использовать для вычисления годового бюджета результаты деятельности за последний квартал предыдущего финансового года по определенным счетам. Также можно произвести вычисление средних показателей для нескольких счетов за последние три года.

Модуль должен обеспечивать:

– управление всеми участками бюджета предприятия;

– поддержка стандартных функций электронных таблиц;

– автоматическое обновление балансов;

– копирование бюджетов для различных отчетных периодов;

– минимальное время настройки и обучения;

– отчеты и финансовый анализ;

– анализ данных и подготовка отчетности;

– загрузка из “главной книги” данных по закрытым периодам;

– вычисление данных по открытым периодам для расчета бюджета на год;

– проведение любых бюджетных расчетов;

– включение в основные формулы переменных для дат окончания периода, номеров счетов и сегментов счетов;

– проведение расчетов для группы счетов или периодов;

– простое копирование формул в другие таблицы и строки;

– предварительный просмотр результатов расчета в любой момент времени;

– методы распределения;

– проведение расчетов по отдельным периодам;

– расчет плановых финансовых результатов и их распределение по периодам;

– распределение результата расчета по всем или только по заданным периодам;

– поддержка всех основных функций электронных таблиц, в том числе абсолютной и относительной адресации ячеек;

– подсчет количества дней отчетного периода, числа периодов в году и номера периода текущей ячейки;

– экспорт и импорт отдельных строк в электронные таблицы и из них;

– связь столбцов электронных таблиц с периодами в таблицах бюджета.

Задачи финансового директора

Если его в штате предприятия нет, функции исполняются генеральным директором (но не главным бухгалтером!) или экспертом.

Контроль и анализ бухгалтерской отчетности. Контроль юридической экспертизы договоров, заключаемых подразделениями с юридическими и физическими лицами. Разработка с привлечением специалистов инструкций по исполнению финансовых операций (бизнес-процессов) для персонала подразделений. Разработка прогнозов финансового состояния и проектов прямых, венчурных и портфельных инвестиции; выполнение необходимых расчетов, оценка альтернативных вариантов вложения капитала с учетом степени риска и размера дохода. Разработка проектов перспективных и текущих финансовых планов, планов поступления и расходования средств. Ведение учета выполнения финансового плана, плана по договорам и прибыли, уплаты налогов, погашения кредиторской и дебиторской задолженности, наличия средств, в том числе валютных на счетах в банке. Проверка финансовой деятельности всех подразделений. Участие в разработке финансовых нормативов (нормативов оборотных средств по видам, товарно-материальных ценностей, нормативы затрат и т. п.). Составление кассовых планов, кредитных заявок и соглашений. Участие в составлении гарантийных писем, залоговых свидетельств, страховых полисов, в выпуске векселей и т. п. Организация проведения валютных операций (конверсия валюты, покупка и продажа валюты, валютные расчеты и кредиты, страхование от валютных рисков). Анализ финансового состояния предприятия и его подразделений, финансовых результатов хозяйственных мероприятий, эффективности использования финансовых ресурсов, уровня валютной самоокупаемости. Контроль выполнения плановых финансовых показателей, соблюдения кассовой дисциплины, своевременности поступления денежных средств, расчетов с другими предприятиями, налоговыми органами, банками, органами государственного управления (контроля). Участие в разработке и внедрении предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности предприятия и подразделений, улучшению использования финансовых ресурсов, наращиванию капитала, предупреждению образования и ликвидации излишних запасов товарно-материальных ценностей, повышению ликвидности активов, в том числе ценных бумаг, выпускаемых предприятием. Контакты с банками по вопросам кредитования, депозитов, расчетов. Контакты с инвесторами. Подготовка отчетов для собраний акционеров. Работа с банками, поставщиками и оптовыми заказчиками по оформлению специфических видов расчетов (аккредитивы, рассрочки, залоги и т. д.). Личные контакты с административными органами, с деловыми кругами, с прессой и т. д. в стиле, выбранном для паблик рилейшнз. Подготовка заданий для развития корпоративной информационной системы. Повышение собственной квалификации, посещение выставок, конференций и т. п. мероприятий в своей сфере бизнеса для поддержания уровня информированности в части изменений нормативной документации, а также в части развития рыночной ситуации. Подготовка аналитических материалов и финансовых отчетов для принятия стратегических и тактических решений. Участие в разработке, корректировке и контроле эффективности торговой, сервисной и гарантийной политики, планов паблик рилейшнз, планов внедрения инжиниринговых, логистических и др. методов совершенствования организации бизнес-процессов, планов развития корпоративной информационной системы. Участие в разработке должностных инструкций для управленческого персонала и сотрудников финансовых служб.