Банковское дело. Шпаргалка

В целях организации денежного обращения Банк России проводит эмиссию наличных денежных средств, организуя их выпуск, обращение и изъятие из обращения. Банкноты и монеты, выпущенные Банком России, являются единственным законным платежным средством на территории Российской Федерации. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах денежных расчетов. Решение об эмиссии новых банкнот и монет и об изъятии из обращения старых денежных знаков принимает совет директоров ЦБ РФ.

Для того чтобы упорядочить наличное денежное обращение в стране, Банк России проводит следующие операции:

1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3) установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

4) определение порядка ведения кассовых операций.

17. Баланс ЦБ РФ

Бухгалтерский баланс Центрального банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров.

Последние группируются в разделы баланса по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и проводимых операций.

Центральный банк Российской Федерации в законодательном порядке публикует данные годового бухгалтерского баланса в «Вестнике Банка России». Также свои балансы обязаны публиковать и коммерческие банки. Кредитные учреждения публикуют свои годовые бухгалтерские балансы и счета прибылей и убытков в центральных изданиях. Консолидированный баланс всех учреждений банковской сферы Российской Федерации дает возможность оценить состояние экономики на данный момент (причем в целом и в разрезе отдельных областей и регионов). Данные, получаемые из балансов коммерческих банков, используются Центральным банком для разработки направлений проводимой государственной кредитно-денежной политики, а также для регулирования деятельности банковской системы. Отчетность коммерческих банков, в том числе и бухгалтерский баланс, используется Государственной налоговой службой в процессе реализации налоговой политики.

Структура баланса и его состав зависят от характера и специфики деятельности банка, принципов построения бухгалтерского учета и совершаемых операций. Счета баланса банка классифицируются как балансовые и внебалансовые. На балансовых счетах все операции отражаются по дебету одного счета и кредиту другого.

Также счета баланса делятся на активные и пассивные. Балансовые и внебалансовые счета группируются в разделы баланса банка, отражающие определенные функции, выполняемые банком.

Существующая форма бухгалтерского баланса Центрального банка Российской Федерации, а также план счетов основаны на подробной детализации активных, пассивных и других операций. В балансе банка и плане счетов имеется большое количество регулирующих и промежуточных счетов.

Кроме бухгалтерского баланса Центральный банк РФ ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно составляет целый ряд отчетных документов и справок.

18. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ

Одной из важнейших функций Центрального банка РФ является проведение денежно-кредитной политики. Банк России регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную систему. Оказывая воздействие на кредитные институты, он создает определенные условия для их функционирования.

Наиболее важными методами денежно-кредитной политики являются:

1) политика обязательных минимальных резервов;

2) операции на открытом рынке ценных бумаг;

3) применение ставки рефинансирования.

Минимальные резервы – это обязательные вклады коммерческих банков в центральном банке. Размер обязательных резервов устанавливается законодательством в определенном отношении к банковским обязательствам (вкладам клиентов).

Повышение обязательной резервной нормы на несколько пунктов снижает величину избыточной денежной массы, в результате чего возможности коммерческих банков создавать кредитные деньги уменьшаются. Норма обязательных минимальных резервов может изменяться в зависимости как от конъюнктуры, так и от вида и величины вкладов.