Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

Далее приступаем к вводу информации по налогу на добавленную стоимость – для этого в таблице предназначен первый раздел: Налог на добавленную стоимость. В строке ставка указываем ставку налога в соответствии с условием примера – 18%, а в строке период уплаты – срок уплаты налога с момента начисления: 30 дней. Затем в строке способ зачета переплаченного НДС нужно ввести значение 1 – это означает, что переплаченный налог будет возвращен из бюджета (если в данной строке ввести значение 2, то это будет означать, что переплаченные суммы налога будут приниматься в зачет при последующих расчетах с бюджетом),

В строке зачет НДС по введенным в строй активам оставляем значение 1, которое предложено по умолчанию – в данном случае зачет НДС будет производиться сразу после постановки активов на баланс. Если же в данной строке указать значение 2, то зачет НДС будет произведен только после возврата инвестиционных кредитов.

Далее в разделе Налог на прибыль вводим данные по налогу на прибыль: ставка налога – 24%, и период уплаты – 90 дней с момента начисления.

В результате выполненных действий содержимое таблицы Налоги и платежи в фонды будет выглядеть так, как это показано на рис. 3.23.

Рис. 3.23. Ввод исходных данных по налогам

Для простоты примера будем считать, что контрактом предусмотрено изготовление 700 изделий по цене 1 000 руб. за одно изделие. Введем информацию о количестве изделий в таблицу План реализации. В этой же таблице укажем, в каких объемах (помесячно, в процентах от общей суммы контракта) предполагается поступление выручки от реализации: первый месяц – 0%, второй – 10%, третий – 15%, четвертый, пятый и шестой – по 25%.

После этого в таблице Цена реализации (за единицу, с НДС) укажем цену единицы изделия с учетом НДС – 1 000 рублей.

В таблице Материалы и комплектующие введем следующие данные о материальных затратах: первый месяц – 100, второй – 110, третий – 112, четвертый – 114, пятый – 115 и шестой – 117. Затем в таблице Сдельная зарплата аналогичным образом введем информацию о затратах на оплату труда на единицу продукции: первый месяц – 150, второй – 155, третий – 170, четвертый – 175, пятый – 180 и шестой – 200.

На этом ввод исходных данных в рамках рассматриваемого примера завершается, и можно просмотреть результаты расчетов. Об этом рассказывается в следующем разделе.

4.9.3. Просмотр и анализ результатов расчета

Начинать просмотр результатов расчета можно на том же листе, на котором вводились исходные данные (лист Проект). Для этого нужно переместиться в зону отчетов, которая начинается срезу после таблицы Налоги и платежи в фонды. Первой отчетной формой является таблица Отчет о прибылях и убытках, которая применительно к нашему примеру будет выглядеть так, как это показано на рис. 3.24.

Рис. 3.24. Анализ отчета о прибылях и убытках

Сразу обратите внимание: сумма выручки от реализации в данной таблице показана без учета налога на добавленную стоимость, который, напомним, предприятие исчисляет по ставке 18%. Поскольку сумма контракта в соответствии с условием примера составляет 700 000 рублей, то общая сумма выручки без НДС составляет 593 220 рублей (см. ячейку N703): 593 220 + 18% = 700 000.

Первый и самый главный вывод, который можно сделать на основании нашего отчета – это то, что рассматриваемый инвестиционный проект является успешным. Чистая прибыль после его реализации составляет 278 818 рублей.

Теперь можно посмотреть таблицу Отчет о движении денежных средств, которая также находится в отчетной части листа Проект. Применительно к нашему примеру таблица будет выглядеть так, как показано на рис. 3.25.

Рис. 3.25. Анализ отчета о движении денежных средств

Данный отчет также выглядит весьма привлекательно. В частности, очень хороший показатель – это сумма 376 884 в строке Суммарный денежный поток. На основании отчета можно сделать вывод о том, что каких-то более-менее значимых финансовых затруднений в процессе реализации проекта предприятие испытывать не будет.

Теперь по нашему проекту сформируем отчет Основные показатели проекта. Для этого в расположенной слева инструментальной панели нажмем кнопку Формирование отчета, и в открывшемся окне установим параметры, как показано на рис. 3.26.

Рис. 3.26. Формирование отчета по проекту

В данном окне в поле Из какого раздела модели надо готовить отчет укажем наш проект – Торговое оборудование, и выберем отчет Основные показатели проекта. После нажатия кнопки ОК откроется лист Отчет (рис. 3.27).

Рис. 3.27. Отчет Основные показатели проекта