Бизнес в стиле распил. Куда уходят богатства Родины

Достаточно сказать, что только нашим экспертным сообществом выявлено более 500 криминальных банков, лицензии которых ЦБ РФ обязан отозвать, но пока почему-то не отзывает. Сегодняшняя позиция ЦБ РФ объективно способствует массовому совершению данного вида преступлений, и нам она непонятна. Но нужно четко отдавать себе отчет в том, что за каждым десятком нечистоплотных банкиров — сотни миллиардов украденных рублей. Средств, достаточных для бесплатного освещения наших квартир в течение целого года, для обеспечения достойного уровня жизни всех российских слепых, ухода за всеми безнадежно больными и т. д., и т. п.

Насколько банк надежней банки?

Экономическое развитие страны невозможно без создания эффективной системы налогового администрирования, включающей контроль со стороны государственных органов за процессом формирования бюджета, основу которого составляют налоговые поступления от хозяйствующих субъектов.

Учитывая особенности формирования и функционирования российской экономики в последнее десятилетие, одной из наиболее актуальных является задача сокращения теневого сектора, объем которого по данным Госкомстата составляет 20–25 % ВВП. Впрочем, существуют и более пессимистичные оценки.

В отличие от Запада, где субъектами теневой экономики чаще всего являются криминальные элементы, в России, в основном, к таковым относятся организации, ведущие легальную деятельность, но минимизирующие налоговые платежи незаконными способами. О распространенности налоговых правонарушений может свидетельствовать тот факт, что, даже сотрудники надзорных органов, например Московского управления МНС в 1999–2000 гг., использовали страховые зарплатные схемы, увеличивая таким способом в 1,6–1,4 раза размеры окладов. Получил ли кто из сотрудников Министерства налогов и сборов взыскание за неуплату налогов история умалчивает.

Как же бороться с поистине гигантскими масштабами деятельности несознательных налогоплательщиков?

Использование современных технологий экономического анализа позволяет сделать качественный шаг в деле борьбы с налоговыми правонарушениями. Если раньше контролирующие инстанции опирались на различные высоко агрегированные показатели форм отчетности (т. е. различные аспекты результатов деятельности), то сегодня представляется возможным, осуществлять непрерывный детальный мониторинг самой деятельности хозяйствующих субъектов. Подобные технологии активно используются в деятельности коммерческих структур, но практически не востребованы государством.

Незаконные схемы минимизации налогообложения, в большинстве случаев связаны с использованием фирм-однодневок с целью вывода в «тень» наличных средств с нанесением ущерба государству и акционерам.

Ранее, в 1992–1996 годах, значительная часть подобных операций происходила без активного участия банков. В начале девяностых тенденция роста наличного денежного обращения носила взрывной характер. Так, если за 30 лет (1960–1991 гг.) было выпущено 133,8 млрд. руб., то только за один 1991 г. — 137,3 млрд. руб.

Позже, в результате усовершенствования законодательной базы и роста конкуренции между структурами, предоставляющими подобные услуги, роль банков многократно возросла. Сегодня кредитные организации, занимающиеся подобной деятельностью, сами создают и закрывают фирмы-однодневки, непосредственно контактируют с крупными клиентами, решают возникающие проблемы с силовыми структурами и инкассируют наличность. Таким образом, реальным выгодополучателем от незаконной деятельности фирм-однодневок помимо самих хозяйствующих субъектов — неплательщиков налогов — являются банковские структуры.

Необходимо ответить на вопрос: многие ли банки занимаются незаконным обналичиванием? Ответ однозначен — большинство. Современные тенденции таковы, что «банки-прачечные» предоставляют подобные услуги практически всем желающим, а более респектабельные содержат буферные «фирмы-прокладки» и обналичивают средства только для своих крупных клиентов, причем в ограниченных масштабах.

Деятельность «банков-прачечных» может носить и откровенно криминальный характер. В качестве примера можно привести нашумевшую историю с отзывом лицензии у «Содбизнесбанка» в 2004 году. Руководство этого банка напрямую сотрудничало с преступными группировками, и даже умудрилось обналичить 10 млн руб., перечисленные криминалитету в качестве выкупа за похищенного и впоследствии убитого вице-президента ОАО «КАМаз» В. Фабера.

Как же выявить «нехорошие» банки? Очень просто, достаточно выявить систему, когда крупнейшие клиенты банка являются фирмами-однодневками, имеющими огромные финансовые обороты, но не ведущими никакой реальной деятельности.