Денежное обращение в эпоху перемен

Банки и банковские системы (теория и пути совершенствования)

Теория банков и банковских систем

Почему важно знать, как работают банки

В современном мире банковские системы представляют собой сложнейшие информационные системы, знание принципов функционирования которых должно входить в минимум знаний современного образованного человека. К сожалению, этих знаний не имеет подавляющее большинство не только просто образованных людей, но даже и специалистов, тесно соприкасающихся с проблемами денег. Современное экономическое образование в большинстве вузов не предполагает даже знакомства с принципами функционирования банковских систем, хотя деньги – основная категория в этой области деятельности – используются именно через банковские системы, и их устройство, и принципы их функционирования непосредственно влияют на денежную систему и на возможности использования денег. Более того, по нашему глубокому убеждению, вопросы устройства банковской системы и принципов их функционирования должно входить даже в школьное базовое образование, ведь с банками соприкасается в настоящее время любой человек не только в профессиональной, но и личной жизни.

Банки в бумажно-денежной системе

Банки достигли своего расцвета в счетно-денежной системе, более того, они и сформировали эту денежную систему. Но сначала мы рассмотрим банки в бумажно-денежной системе.

Банковские балансы и Т-счета

Заметим, что в качестве основного иллюстрационного материала мы будем использовать бухгалтерские балансы банков и извлечения из них, которые называются Т-счета-ми. Т-счет – это извлечение из баланса, в котором отражены только те счета бухгалтерского баланса, в которых произошли изменения в результате той или иной банковской операции. Другими словами, если баланс отражает статику, состояние банка на дату его составления, то Т-счета отражают динамику банка.

Рассмотрим процесс создания некоторого банка в бумажно-денежной системе. Предположим, некто решил создать банк и уговорил несколько человек вложить деньги в банк. Будем денежные средства описывать в некоторых денежных единицах – д.е. Пусть всего вложено 1000 д.е., которые банкир разместил в собственной банковской сейфе.

Тогда мы получаем следующий начальный баланс банка.

Отметим важные особенности, присущие именно банковским учреждениям. Деньги банка не принадлежат банку. Более того, банк не имеет права ими распоряжаться. Деньги принадлежат клиентам, и только они имеют право ими распоряжаться. Они помещены в банк всего лишь на хранение. И в любой момент времени клиенты банка имеют право их забрать полностью или частично, а также пополнить свой счет. Такого рода счета называются расчетными счетами. А обслуживание клиентов, связанное с хранением денег, с возможностью в любой момент их использовать без какого-либо объяснения причин и назначения, называется расчетным обслуживанием. Таким образом, расчетное обслуживание является главной функцией банка.

Рассмотрим теперь на Т-счетах, как происходит расчетное обслуживание.

Проанализируем снятие денег со счета, например один из клиентов решил снять со счета 100 д.е. При этом банк выдал их из кассы, уменьшив соответственно один из счетов.

Общее количество денег в денежной системе при этом осталось неизменным. Из кассы банка они просто перешли в «карман» одного из клиентов. Совершенно аналогично происходит и вклад денег.

Количество денег в денежной системе также не изменилось, они лишь перешли из «кармана» клиента в банковскую кассу.

Кредитные операции

При большом количестве клиентов, осуществляющих свою финансовую деятельность через банк, существует входящий и исходящий поток денежных средств, имеющий в первом приближении случайный характер. И счет «Касса» также постоянно меняется. На рис. 13 показано изменение счета «Касса» во времени.

Мы видим, что существует некоторое минимальное значение счета «Касса» К0, ниже которого он почти не опускается. Таким образом, в кассе банка лежат постоянно деньги без всякого движения, и появляется соблазн использовать эти свободные, неиспользуемые денежные средства.

Однако, как это сделать, если эти деньги не только не принадлежат банку, но даже не находятся в его распоряжении. Они находятся, еще раз повторим, только на хранении.

Решение было найдено путем разрешения банкам создавать новые деньги. Такие создаваемые банком деньги получили название кредитных денег. Кредитные деньги уже не имеют физического (бумажного) вида, они существуют только в виде записи на

Рис. 13. Изменение счета «Касса» во времени

счете в банке. Таким образом, появление кредитных денег стало первым шагом в создании нового вида денег – счетных денег.