Денежное обращение в эпоху перемен

Обратимся вновь к нашему гипотетическому банку, сальдо баланса которого равно 1000 д.е. Предположим, некий клиент попросил в кредит 500 д.е. Тогда операция кредитования выразится следующим Т-счетом:

А баланс банка будет уже иметь вид:

Получатель кредита может распорядиться своим кредитом двояко. Он может перевести полученные денежные средства своему контрагенту в том же банке. Т-счет такой операции будет иметь вид:

Соответственно и баланс остался без изменений.

Получатель кредита может взять зачисленные на его счет деньги в виде наличных денег в полном объеме или частично, осуществив таким образом конвертацию кредитных денег в наличные. Т-счет этой операции будет иметь вид, аналогичный Т-счету 1.

Если, к примеру, клиент снял со счета всю полученную в кредит сумму, то баланс банка будет уже иметь вид:

Таким образом, пассив восстановился, но актив существенно изменился. Теперь счет «Касса» уже не равен сумме счетов клиентов. Другими словами, обязательства банка уже не равны возможностям их удовлетворения. И если, к примеру, все клиенты пожелают снять свои вклады в наличном виде, то банк не сможет выполнить эти требования и вынужден будет объявить себя банкротом.

Кредитные операции – вторая главная функция банка. Именно кредитная функция является главным источником получения банком средств как для своего функционирования, так и для получения прибыли. И мы видим главное свойство банка. Банк принципиально является неустойчивым финансовым учреждением. Конечно, любые коммерческие учреждения в современной экономике являются неустойчивыми, то есть могут в принципе обанкротиться. Но банкротство иных учреждений, как правило, связано с собственной коммерческой деятельностью, с ее неквалифицированным ведением. Но в случае с банком он может оказаться банкротом вне связи с собственной деятельностью. При осуществлении его клиентами вполне легальных и нормальных действий может произойти банкротство банка, если эти легальные и допустимые действия окажутся совпадающими по времени. Именно это и является причиной массовых банковских банкротств. Банковская паника, приводящая к массовому изъятию вкладов, как раз и является главной причиной самых крупных банковских катастроф. Так было во время банковского краха в США в 1929 году, так было в 1998 году во время дефолта – краха банковской системы в России.

Кредит выдается на определенный срок. Возврат кредита описывается следующим Т-счетом:

Возврат кредита сопровождается уменьшением денег в денежной системе.

Чем отличается кредит от займа

Нужно отличать кредитные операции от заемных. При кредитных операциях происходит создание новых денежных средств и общее увеличение денег в денежной системе. Заем всего лишь изменение прав распоряжения деньгами. Заимодатель передает свои денежные средства на условленный срок заимополучателю. При это сумма займа на этот срок находится в полном распоряжении заимополучателя, заимодатель на этот срок теряет право распоряжение деньгами.

Покажем сущность займа на примере баланса некоторой небанковской (займовой) организации. Пусть эта организация привлекла некоторую сумму, например 1000 д.е., для осуществления займовых операций. Это могут быть деньги самого заимодателя, либо деньги некоторых посторонних лиц. С этими лицами заключается договор, по которому они представляют деньги на установленный срок в распоряжение этой займовой организации, которая и имеет полное право распоряжения ими. Пусть эта организация выдала заем заимополучателю. Тогда баланс этой организации будет иметь вид:

Неиспользованные средства могут находиться либо в кассе самого заемного учреждения, либо в некотором банке.

На первый взгляд этот баланс полностью аналогичен балансу банка. На самом деле смысл их совершенно различен. В балансе банка все клиенты, средства которых отражены в пассиве, являются распорядителями денежных средств. В балансе заемного учреждения средствами, отраженными в пассиве, распоряжается само заемное учреждение. Владельцы привлеченных средств могут распорядиться ими только по окончании срока предоставления средств, могут их оставить или забрать. Соответственно и сроки займа должны быть увязаны со сроками, на которые предоставлены средства самому учреждению.

При предоставлении займа деньги из займового учреждения выводятся, использовать их внутри займового учреждения, как это возможно в банке, не возможно. Другими словами, займовое учреждение не имеет право осуществлять расчетное обслуживание.

Заем теоретически не может превышать величину привлеченных средств. Кредит теоретически может даже превышать величину средств, находящихся на счетах в банке (его пассива), если кредитные средства используются в самом банке.

Но если банк не может ни владеть, ни распоряжаться деньгами своих вкладчиков, а кредит осуществляет путем создания денег, то возникает резонный вопрос: какой тогда смысл в привлечении средств в банк, более того, за что же банк должен еще платить своим клиентам проценты?