Добровольное страхование

Заключив договор со страховой компанией, страхователь в течение определенного времени делает страховые взносы на установленную сумму. Страховщик эту сумму инвестирует, а по истечении оговоренного срока выплачивает клиенту накопленную за это время сумму плюс дополнительный инвестиционный доход. Гарантированный уровень такого дохода устанавливается в договоре и изменению в меньшую сторону не подлежит. Обычно его величина небольшая – 2–5 % годовых.

Условия накопления обычно разнообразны и по суммам, и по срокам. С учетом финансовых возможностей для себя вы должны решить:

1) какую сумму дополнительно к государственной пенсии вы хотите получать;

2) какие сроки выплаты будущего дохода вы видите перед собой;

3) хотите ли вы получить всю сумму накоплений единовременно по окончании срока действия договора страхования или же по частям в течение определенного периода времени, скажем, до конца жизни;

4) с какой периодичностью вам удобнее вносить страховые взносы – ежемесячно, ежеквартально, единовременно.

Например, в договоре можно определить, что взносы вы уплачиваете раз в квартал до достижения 5 0-летнего возраста, а после желаете получать 10 тыс. руб. ежемесячно до конца жизни. На основании ваших пожеланий страховщик рассчитает размер страховой премии – тех платежей, которые вы будете уплачивать в течение определенного срока, для достижения своих пожеланий.

Размер платежей для каждого клиента страховая компания определяет дифференцированно; он зависит от возраста, состояния здоровья и пола клиента. При заключении договора придется пройти полное медицинское обследование. Платить за обследование придется из своего кармана, а проходить в том медучреждении, которое назначит страховщик. Редко, но бывает, что результаты обследования компанию не удовлетворяют, и тогда клиенту отказывают в заключении договора.

В России льготное налогообложение договоров личного страхования применяется только в отношении работодателей – юридических лиц в том случае, когда они заключают страховой договор в пользу своих работников. При заключении индивидуальных страховых договоров гражданами налоговые льготы предусмотрены не во всех случаях. Так, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении денег от страховой компании нужно будет заплатить в пользу государства, если эти выплаты не произведены:

– в случае смерти (при любом сроке действия договора);

– при дожитии, если срок действия договора составляет не менее пяти лет и его условия не предусматривают выплаты в течение этого периода в пользу застрахованного;

– при дожитии при любом сроке действия договора, но с условием, что страховая выплата превышает сумму уплаченных премий не более чем на ставку рефинансирования ЦБ РФ.

В настоящее время ставка рефинансирования составляет 10 % годовых и имеет тенденцию к снижению. Доход по банковским вкладам, превышающий ставку рефинансирования, облагается по ставке 35 % (п. 2 ст. 224 НКРФ).

Все перечисленные выше случаи являются налоговыми вычетами. Вычет применяется по заявлению гражданина. Лицу, самостоятельно заполняющему ежегодную форму декларации НДФЛ, необходимо дополнительно направить в налоговый орган заявление о применении налогового вычета. Обычно за работника это делает работодатель. Страховая организация в случае необходимости сама удержит со своего клиента налог.