Финансовое право

Субъекты страхового дела обязаны представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении и по запросу органа страхового надзора – сведения, необходимые для осуществления им страхового надзора. Кроме этого страховые организации обязаны публиковать годовые бухгалтерские отчеты в средствах массовой информации после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений. В случае неоднократного нарушения законодательства федеральный орган исполнительной власти в сфере страхового надзора имеет право ограничить, приостановить или аннулировать лицензии страховой организации.

Определенные функции по страховому надзору могут быть возложены и на иные специальные органы. Так, в соответствии с ранее упоминаемым Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» образуется Агентство по страхованию вкладов. Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией и осуществляющей обеспечение функционирования системы страхования вкладов. В его полномочия входит ведение реестра банков, сбор страховых взносов и контроль за их поступлением, обращение в Банк России с предложениями о применении к банкам мер ответственности за нарушение законодательства, определение порядка расчета страховых взносов и др.

В целях усиления страхового надзора и повышения его эффективности Минфин России взаимодействует с различными федеральными органами исполнительной власти (Министерством внутренних дел, Министерством транспорта РФ, государственными внебюджетными фондами, Федеральной антимонопольной службой и др.), а также с профессиональными объединениями страховщиков. В связи с активизацией сотрудничества России и ЕС, а также вступлением нашей страны 6 декабря 2011 г. во Всемирную торговую организацию (ВТО) возникли дополнительные задачи в системе развития взаимоотношений российского и международного страховых рынков. Поддержка национальной системы страхования, защита интересов российских субъектов страхового дела в условиях резкого усиления конкуренции (особенно со стороны американских, немецких и английских страховых компаний[87]) являются одним из главных направлений в государственном регулировании страхования.

Контрольные вопросы и задания

1. Дайте определение страхования как экономической и правовой категории.

2. Какие отношения в области страхования регулируются нормами финансового права?

3. Назовите характерные черты страхования.

4. Каковы основные функции страхования?

5. В каких формах осуществляется страхование?

6. Перечислите виды страхования.

7. Каковы основные задачи государственного регулирования страхового дела в РФ?

8. Назовите основные цели и направления страхового надзора.

9. Каковы основные функции Агентства по страхованию вкладов?

Раздел IV. Правовые основы банковского кредитования, денежного обращения и валютного регулирования

Глава 12. Правовое регулирование банковского кредитования

12.1. Понятие и правовые основы банковского кредита

Банковский кредит является структурным элементом кредитной системы и занимает важное место во всей финансовой системе государства[88]. Он представляет собой экономическую и правовую категорию.

Как экономическая категория банковский кредит – одна из форм движения ссудного капитала, в процессе которого возникают экономические отношения по привлечению временно свободных денежных средств хозяйствующих субъектов и граждан кредитными организациями и созданию в них специальных фондов для последующего предоставления юридическим и физическим лицам денежных средств на определенных условиях. Банковский кредит – неотъемлемый элемент процесса общественного воспроизводства. При недостаточности собственных финансовых ресурсов хозяйствующие субъекты, действующие на различном праве собственности, активно привлекают созданный кредитными организациями ссудный капитал для пополнения оборотных средств, производства, капитальных вложений и других целей производственного и непроизводственного характера. Именно поэтому фонды, создаваемые кредитными организациями, входят в финансовую систему государства.

Как правовая категория банковский кредит – это отдельный финансово-правовой институт, совокупность норм которого регулирует отношения по формированию кредитными организациями денежных фондов и предоставлению юридическим и физическим лицам денежных средств во временное пользование. Сущность банковского кредита можно отразить схематично (рис. 12.1).

Рис. 12.1. Сущность банковского кредита