Финансовое право

В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом устанавливается обязательное государственное страхование жизни, здоровья, имущества государственных служащих определенных категорий. Так, обязательное государственное личное страхование установлено для всех сотрудников государственной налоговой службы, федеральной службы налоговой полиции, военнослужащих, военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, прокурорских работников, судей, должностных лиц таможенных органов России и других. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям). В условиях создания страхового рынка, децентрализации в сфере страхования, расширения круга объектов страхования, повышения их стоимости, увеличения риска наступления страхового случая и т. д. возникает объективная необходимость объединения организационных и финансовых усилий страховщиков. Страховое законодательство предусматривает различные правовые формы взаимодействия страховщиков: сострахование, перестрахование, объединения страховщиков. В соответствии со ст. 12 Закона РФ «О страховании» объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками (сострахование). В таком договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого состраховщика.

Легальное определение перестрахования содержится в ст. 13 Закона РФ «О страховании». Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств. перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). В статье 967 ГК РФ предусматриваются права и обязанности сторон при заключении договора перестрахования. Страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестраховани!, считается в договоре перестрахования страхователем. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. ГК РФ допускает последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

Для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов, осуществления совместных программ страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения. Эти объединения не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью, действуют на основании устава и приобретают права юридического лица только после государственной регистрации.

Страховое законодательство России предусматривает и возможность создания страхового пула (соглашения). В соответствии с Положением о страховом пуле, утвержденным приказом Росстрахнадзора от 18 мая 1995 г. № 02-02/13, страховой пул – добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Страховой пул действует на основании Соглашения и создается на определенный срок или без ограничения срока деятельности.

§ 2. Финансовые основы страховой деятельности

В экономической литературе, посвященной страховому делу, проводится анализ денежного оборота страховых организаций, который включает в себя два денежных потока: оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, и оборот средств, связанных с организацией страхового дела. Оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, в свою очередь проходит два этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд (ныне употребляется термин «страховые резервы»). На втором этапе – часть средств страхового фонда (страховых резервов) с целью получения прибыли инвестируется. В соответствии с Законом РФ «О страховании» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Страховые резервы создаются путем аккумулирования страховых премий (иногда используют понятия «взнос», «платеж»).

Страховые премии определяются на основе тарифных ставок, которые разрабатываются по определенной методике актуарными службами страховщиков. Тарифные ставки зависят от вида страхования, оценки степени риска, доли расходов страховщика, учитываются также проценты, используемые для проведения предупредительных мероприятий.