Финансы и кредит. Курс лекций

Так, под актуарными расчетами понимается прежде всего процесс, в ходе которого определяются себестоимость и стоимость страховой услуги. В составе страховых компаний, как правило, создаются специализированные службы, которые и занимаются актуарными расчетами. Их называют актуариями . При помощи актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка , которая представляет собой цену страхового риска и других расходов страховщика. В свою очередь, совокупность тарифных ставок носит название тарифа . Различают брутто-ставку и нетто-ставку. Бруттоставка – это ставка, на основании которой заключается договор страхования. Нетто-ставка – это цена страхового риска. Данная ставка направлена на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка рассчитывается как сумма нетто-ставки и нагрузки. В свою очередь, нагрузка включает в себя: расходы по организации и проведению страхового дела (организационные расходы (при учреждении страховой компании), аквизиционные расходы – привлечение страхователей через страховых агентов, инкассационные расходы – расходы по обслуживанию наличного денежного оборота, ликвидационные расходы – по ликвидации ущерба, управленческие расходы), отчисления в запасные фонды и прибыль страхового общества .

Ставка брутто предназначена для возмещения ущерба, покрытия расходов страховой компании, образования страховых фондов и прибыли. В данном случае прибыль распределяется по обычной схеме: первоначально вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели.

9.9. Системы страхования

Совокупность разнообразных по содержанию элементов, взаимодействующих между собой, образует системы страхования. Принято выделять пять систем страхования.

Страхование по действительной стоимости имущества. В рамках данной системы страхования при проведении актуарных расчетов имущественные объекты или имущественные интересы фигурируют в расчетах по действительной стоимости.

Страхование по системе пропорциональной ответственности.

В рамках данной системы страхования реализуется неполное, частичное страхование объекта. В данном случае сумма страхового возмещения сокращается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта.

Страхование по системе первого риска. При использовании данной системы страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах установленной страховой суммы. При этом ущерб, превышающий страховую сумму, вообще не выплачивается.

Система дробной части. При данной системе страхования устанавливаются две страховые суммы: показанная стоимость и действительная стоимость. При этом по показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. А ответственность страховщика ограничивается размерами дробной части. В том случае, если показанная стоимость совпадает с действительной, страхование дробной части трансформируется в страхование по системе первого риска. Если же показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части преобразуется в страхование по системе пропорциональной ответственности.

Страхование по восстановительной стоимости. Данная система страхования предполагает, что страховое возмещение совпадает с ценой нового имущества соответствующего вида. Страховые взносы при данной системе будут выше, чем при других системах страхования.

Тема 10. Сущность, функции и виды денег

10.1. Возникновение денег и их необходимость

Считается, что деньги возникли самопроизвольно. На протяжении долгого времени люди не могли понять их сущность. Существенный вклад в становлении и развитие теории денег внесли А. Смита, Д. Рикардо и К. Маркс.

Первоначально в рамках натурального хозяйства обмен происходил путем передачи товаров. В дальнейшем возникла необходимость количественно измерить общественный труд или стоимость товаров, т. е. появилось понятие меновой стоимости. Под меновой стоимостью понимается способность товара обмениваться на другие товары в определенной пропорции. Последующее развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости.