Финансы и кредит. Курс лекций

Механизм расчетного обслуживания состоит в следующем. Организации имеют право открывать любое количество расчетных счетов в банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги. Для этого заключается договор между банком и организацией. Банк обязуется зачислять поступившие на счет клиента денежные средства и по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента. Для открытия расчетного счета организации должны представить установленный законом комплект документов.

Коммерческие банки обязаны осуществлять кассовое обслуживание организаций. Такой вид обслуживания предполагает, что коммерческий банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. По каждой организации коммерческий банк по ее пожеланию устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

Законом предусмотрено, что в кассах предприятия наличные денежные средства могут храниться в пределах лимитов, ежегодно устанавливаемых банками по согласованию с руководителями предприятий. Организации обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов. Однако исключением являются дни выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Законом установлено, что коммерческие банки не реже 1 раза в 2 года должны проверять соблюдение порядка ведения кассовых операций своими клиентами. При этом круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем коммерческого банка в зависимости от объема налично-денежного оборота и имеющихся в банке данных о соблюдении предприятием порядка работы с денежной наличностью. Проверка должна показать состояние таких моментов, как полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке, полнота сдачи денег в кассу банка, соблюдение согласованных с банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег, соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, соблюдение лимита кассы.

13.10. Необходимость и механизм привлечения средств банками

Коммерческие банки в силу того, что они называются коммерческими, имеют своей целью получение прибыли. Именно прибыль, как правило, является основным стимулом создания и развития коммерческого банка. Достижение определенной прибыли должно осуществляться в рамках средств, подходящих для использования в банковской сфере. Спектр подобных средств достаточно широк. Их умелое использование позволяет коммерческому банку эффективно функционировать и развиваться.

Динамичное развитие банка может происходить при наличии необходимых средств. Средств всегда мало, поскольку объективно существует закономерность роста потребностей человека, а в данном случае – потребностей коммерческого банка. Поэтому цели ставятся в количественном выражении постоянно с превышением собственных возможностей. В результате собственных средств (уставного капитала, основных и оборотных средств) постоянно не хватает. Логичным становится обращение коммерческого банка к внешним капиталам (населению, организациям, государству и т. д.).

В своей деятельности коммерческие банки могут использовать различные средства. Однако они постоянно вынуждены искать эффективные способы привлечения средств со стороны. На первый взгляд остатки на расчетных (текущих) счетах обслуживаемых клиентов являются самым дешевым источником ресурсов для коммерческих банков, так как проценты по ним или совсем не начисляются, или начисляются по низким ставкам. Тем не менее ведение расчетных счетов предполагает расчетно-кассовое обслуживание клиентов, что, в свою очередь, связано со значительными накладными расходами по содержанию, как минимум, штата операционистов, кассиров, охранников, помещения, оборудования и т. д. Кроме того, остатки на расчетных счетах резко колеблются независимо от воли и желания самого банка. В связи с этим банки вынуждены искать достаточно стабильные ресурсы, что обеспечивается путем привлечения депозитов, реализации собственных долговых обязательств, получения межбанковских кредитов и т. д.

Коммерческие банки в целях привлечения средств используют депозиты. Под депозитами понимается размещение средств на специальных счетах, подчиняющихся определенным правилам. Так, размещение депозита как физическим, так и юридическим лицом предполагает заключение им договора банковского вклада (депозита). По данному договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.