Финансы и кредит. Учебное пособие

Государство, постоянно испытывающее недостаток средств, увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного и платежного оборота. Экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивости бумажно-денежного обращения, так как их выпуск не регулируется потребностями товарооборота, и механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо от товарооборота, переполняют каналы обращения и обесцениваются. Эмиссия без учета реальной стоимости произведенных товаров и оказанных услуг в стране неизбежно вызывает их излишек и приводит к обесценению денежной единицы (рис. 1). Главное условие стабильности денежной единицы — соответствие потребности экономики в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный оборот.

Рис. 1 Влияние денежной эмиссии на инфляцию цены

Из рисунка видно, что увеличение предложения денег в экономике приводит к снижению процентной ставки по депозитам. Данная ситуация характерна в настоящее время для российской экономики. Кривая спроса на деньги имеет отрицательный наклон, отражающий склонность людей увеличивать запасы наличных денег при снижении процентной ставки.

2. Финансы и финансовая система

2.1. Сущность и функции финансов

Финансы — часть денежных отношений, являющаяся инструментом распределения и перераспределения ВВП. Материальной основой существования и функционирования финансов являются деньги.

Субъектами финансовых отношений являются физические и юридические лица — участники общественного воспроизводства.

Объектами финансовых отношений являются финансовые ресурсы, то есть денежные средства и фонды участников воспроизводственного процесса.

Денежные фонды имеют строго целевой порядок формирования и использования средств. Денежные средства не имеют заранее закрепленной системы формирования и целей использования.

Отличительной чертой финансов является наличие особых полномочий государства, связанных с необходимостью формирования общегосударственного фонда денежных средств для выполнения государственных функций.

Финансы отражают состояние экономики. В период экономического кризиса состояние финансов резко ухудшается: сокращаются доходы населения, уменьшается прибыльность хозяйствующих субъектов и, как следствие, появляются взаимные неплатежи, денежные суррогаты, бартерные сделки, возникают крупные дефициты бюджетов, увеличивается государственный долг и расходы по нему.

Финансы выполняют две функции: распределительную и контрольную, которые осуществляются одновременно.

Распределительная функция финансов проявляется в процессе распределения и перераспределения ВВП.

При первичном распределении происходит создание первичных доходов. Их сумма равна национальному доходу страны, который представляет собой ВВП за минусом стоимости потребленных средств производства.

Первичные доходы делятся на две группы:

1) заработная плата наемных работников сферы материального производства;

2) доходы предприятий сферы материального производства.

Вторичное распределение (или перераспределение) национального дохода осуществляется через бюджет путем осуществления налоговой политики с целью обеспечения функционирования социальной сферы, выделения приоритетных отраслей, оказания поддержки дотационным регионам и др. В результате национальный доход распределяется на фонд накопления и фонд потребления, а также по отраслям и регионам.

Фонд накопления делится на две части, предназначенные для расширенного воспроизводства и образования резервных фондов.

Фонд потребления делится на фонд общественного потребления (образование, здравоохранение, социальная защита населения, управление, оборона, поддержка приоритетных отраслей) и фонд личного потребления.

Часть фонда личного потребления направляется на формирование общественных фондов потребления (социальное страхование); часть — на личное накопление и личное потребление.

На микроуровне распределительная функция финансов проявляется в процессе формирования и использования финансовых ресурсов предприятий. На предприятии создаются фонды развития производства, экономического стимулирования, ФОТ, по уплате налогов и взносов и др.

Контрольная функция финансов проявляется в контроле за распределением ВВП.

На макроуровне финансы показывают, как складываются пропорции между между отраслями, регионами и сферами экономики; происходит формирование и расходование государственных и личных доходов. Если государство изымает в виде налогов значительную часть первичных доходов, то тем самым оно сдерживает развитие экономики. В странах, чьи правительства ограничивают личные доходы, экономика не имеет базы роста. Сужение внутренних источников покрывается внешними заимствованиями, и государство попадает в экономическую зависимость от других стран.