Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

Указанная модель является дополнением к информационной модели, изображенной на рис. 5.4 Она содержит детальную совокупность показателей, характеризующих поступление и выбытие денежных средств в группировке по всем видам деятельности предприятий.

Дальнейшее развитие модели финансовых потоков связано с кассовым бюджетом и платежным календарем, применяемыми в автоматизированной системе управления. Чем точнее сформирована модель финансовых потоков, тем качественнее разработанные на ее основе формы кассового бюджета и платежного календаря.

Структурно-функциональная модель

Разработка структурно-функциональной модели проводится с целью отражения организационной схемы управления финансовыми потоками, которая содержит наименования и взаимное расположение структурных подразделений компании. Здесь же отражаются информационные и финансовые связи между подразделениями и их стоимостные характеристики.

Чаще всего структурно-функциональную модель изображают в виде направленного поименованного графа, придавая ей форму графоаналитической модели. Укрупненная модель имеет вид организационной схемы.

Общий вид структурно-функциональной модели представлен на рис. 5.5.

Форма представления структурно-функциональной модели имеет большое значение для практического использования результатов моделирования на практике. В зависимости от целей модели ее представление должно полнее отражать существо изучаемого предмета или явления. Поэтому целесообразно формировать структурно-функциональную модель с требуемой степенью детализации и агрегирования, начиная с общих организационных схем, иллюстрирующих основные принципы функционирования моделируемых систем и заканчивая подробной графоаналитической моделью, предназначенной для разработки регламентов работы структурных подразделений, входящих в систему управления.

Например, по схеме, представленной на рис. 3.1, казначейство, как структурное подразделение холдинга, входит в состав финансово-экономической службы, включающей плановое управление и бухгалтерию, подчиняясь непосредственно директору холдинга. Казначейство выполняет две группы функций: операционные и контрольные. Централизованная модель казначейства предопределяет его жесткую связь с филиалами компании на уровне финансовых потоков.

Дальнейшая детализация формального представления системы управления финансовыми потоками в данном случае не требуется. Но в реальных условиях проектирования автоматизированной системы степень детализации модели должна соответствовать уровню решаемых задач. Поэтому производится формирование иерархического многоуровневого варианта структурно-аналитической модели, когда каждому уровню агрегирования соответствует своя форма представления.

Рис. 5.5. Структурно-функциональная модель