Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

Выводы

1. Правовое регулирование платежной системы оказывает серьезное воздействие на управление финансовыми потоками, удерживая их в жестких рамках норм установленных государством правил для использования денежных ресурсов. Область правоприменения законодательных норм в сфере управления финансами субъектов рынка постоянно расширяется. Это требует от законодателя оперативной реакции на подобные изменения.

Число нормативных актов, имеющих отношение к регулированию управления финансовыми потоками, достигает нескольких сотен. Для эффективного использования этой правовой информации необходимо провести ее классификацию с целью выбора значимых норм и увязать их с требуемой областью применения в деловом обороте.

2. Переход к новым формам взаимодействия в сфере мировой экономики и финансов порождает проблемы, связанные с содержанием современных финансово-правовых отношений. Особенно актуальным становится обновление нормативного наполнения гражданского, административного, финансового права, общей теории права, международного публичного и частного права. Это определяется сложным положением, в котором находится российская система финансово-правовых норм, требующая коренного пересмотра многих базовых институтов из-за влияния международно-правового регулирования рыночных отношений. Приведение норм российского финансового законодательства в соответствие с международно-правовыми финансовыми нормами должно основываться на учете фактора активного влияния мировых финансов на российскую финансовую деятельность. В противном случае будут ущемляться национальные российские интересы в мирохозяйственной сфере и ограничиваться права собственности российских предпринимателей из-за заключения низкоэффективных (с точки зрения юридической техники и долгосрочного эффекта) финансовых договоров и внешнеэкономических контрактов.

3. Анализ нормативной базы казначейства на основе проведения поиска в системе КонсультантПлюс свидетельствует о наличии только одного нормативного документа, детально регламентирующего работу Федерального казначейства. Это Положение о Федеральном казначействе, утвержденное Правительством РФ 05.12.2004 и опубликованное 20 марта 2005 г

Все остальные имеющиеся в информационном фонде КонсультантПлюс нормативные акты касаются деятельности только государственного казначейства. Таким образом, правовое обеспечение корпоративных казначейств не содержит актов прямого действия, регламентирующих их работу. Поэтому формирование подобных структур проводится на основе косвенной либо вновь формируемой правовой базы. Данное обстоятельство требует проведения анализа вновь формируемых нормативных документов на соответствие действующим нормам финансового и общеправового законодательства.

4. Особую роль в период финансового кризиса приобретает разработка внутренних нормативных документов, регламентирующих управление банковской ликвидностью, образец одного из которых (Положение об организации управления и контроля за ликвидностью и риском ликвидности) приводится в приложении 5.

Глава 3 Принципы работы и организационная структура корпоративного казначейства

Кабы я валик не толкала, валик бы не вертелся; кабы валик не вертелся, то он за молоточки бы не цеплялся, молоточки бы не стучали; кабы молоточки не стучали, колокольчики бы не звенели; кабы колокольчики не звенели, и музыки бы не было!

Владимир Одоевский

Городок в табакерке

Системный подход в процессе формирования казначейских структур внутри отдельных предприятий и холдингов предполагает два этапа проведения работ. На первом этапе создается модель казначейства, позволяющая выделить и формализовать основные структурно-функциональные характеристики подразделения, основная цель которого – эффективное управление финансовыми потоками.

На втором этапе модель переводится в форму организационных документов и автоматизированных процедур с целью создания полноценной системы управления.

В целом процесс завершается внедрением системы в производство и последующим итеративным совершенствованием системы на основе анализа эксплуатационной практики.

Моделирование работы казначейства

Из всего многообразия средств моделирования наиболее приемлемым для относительно быстрого достижения практических результатов является применение структурно-функционального моделирования. При этом решаются две главные задачи в рамках общего системного подхода:

• построение структуры управляющего органа;

• определение основных функциональных направлений его деятельности.

В составе компаний структурно выделяется два типа казначейств – централизованное и децентрализованное, что особенно характерно для территориально распределенных холдинговых структур.