Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву (2008–2015 гг.)

1. Историко-правовой анализ показал, что формирование национальной системы финансового мониторинга, национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга) имеет свои уникальные исторические этапы становления и особенности развития, сопряженные с проводимыми в стране либеральными преобразованиями, с интеграцией России в международное сообщество и всеми позитивными и негативными последствиями.

2. Росфинмониторинг является институционально сложной структурой, имеющей статус федерального органа исполнительной власти, находящегося под юрисдикцией Правительства РФ и осуществляющего функции по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности иных федеральных органов исполнительной власти в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и является ключевым звеном государственной национальной системы финансового мониторинга и системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма.

3. Росфинмониторинг имеет международный статус национального подразделения финансовой разведки (ПФР) административного типа, осуществляющего функции противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) на внутригосударственном и международном уровнях. В целях повышения эффективности Росфинмониторинга и всей национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, и финансированию терроризма обосновывается целесообразность реорганизации Росфинмониторинга в подразделение финансовой разведки правоохранительного типа под юрисдикцией ФСБ РФ (финансовая разведка) либо под юрисдикцией Генеральной прокуратуры РФ (финансовая полиция). Для получения определенных преимуществ на первом этапе возможно преобразование в подразделение финансовой разведки смешанного типа, сочетающего в себе характеристики подразделений правоохранительного и административного типов.

4. В целях приведения национального законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствие с положениями нормативных правовых актов международного права предлагается в контексте исследуемой проблемы применять термин «отмывание» со следующим содержанием: «отмывание доходов, полученных незаконным путем, – это утаивание или сокрытие информации о незаконной природе их происхождения, месте их нахождения, размещения или движения, а равно придание в любых формах правомерного вида владению, пользованию, распоряжению».

5. Для устранения образовавшегося законодательного пробела – отсутствия ответственности за легализацию доходов, полученных незаконным путем, на сумму, не достигшую крупного размера, представляется целесообразным введение в КоАП РФ следующих норм:

«Статья 15.27-1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате незаконных действий

1. Умышленное придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными лицом незаконным путем, на сумму в размере от 600 тысяч до 6 млн рублей, влечет наложение административного штрафа в размере от…

2. Умышленное придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными незаконным путем лицом, заведомо знавшим об их незаконном происхождении, на сумму в размере от 600 тысяч до 6 млн рублей, влечет наложение административного штрафа на физических лиц в размере от… на должностных лиц от…»

6. В целях системного противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма средствами административной и уголовной ответственности обосновывается целесообразность введения административной преюдиции и дополнения текстов частей первых ст. 174, 174-1 УК РФ формулировкой «либо лицом, привлекавшимся ранее в течение года к административной ответственности по статье 15.27-1 КоАП РФ».

7. В целях повышения эффективности системы ПОД/ФТ необходимо предусмотреть в Федеральном законе № 115-ФЗ положение о ликвидации юридических лиц, осуществляющих финансирование терроризма, по постановлению Росфинмониторинга. В целях профилактики «обналичивания» и отмывания денег, финансирования терроризма через «фирмы-однодневки» следует ужесточить правила регистрации хозяйствующих субъектов и рассмотреть вопрос о введении административной ответственности лиц, их нарушающих.