Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву (2008–2015 гг.)

8. Доказывается целесообразность расширения компетенции Росфинмониторинга и наделения его полномочиями по проведению проверок и контролю за операциями кредитных организаций, получающих денежные средства из федерального бюджета, с целью выявления схем, направленных на нецелевое использование выделенных на поддержку финансовых институтов и реального сектора экономики государственных ресурсов.

9. Предлагается отменить установленное ст. 73 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Центральном банке) ограничение на проведение Банком России повторных проверок кредитных организаций (по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период) в части соблюдения требований законодательства о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В связи с этим следует дополнить ч. 6 ст. 73 Закона о Центральном банке абзацем третьим следующего содержания: «если такая проверка проводится по вопросам соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

10. Обосновывается принятие Правительством РФ Положения о координации деятельности федеральных органов исполнительной власти и Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Разработан проект Положения (Приложение Б).

11. Доказывается, что международное сотрудничество является необходимым условием эффективного осуществления Росфинмониторингом надзорных, координационных, информационно-аналитических и иных полномочий в установленной сфере деятельности. Международное сотрудничество Федеральной службы по финансовому мониторингу – это основанная на внутреннем законодательстве, нормах и принципах международного права совместная согласованная деятельность Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных органов иных государств, международных организаций, направленная на решение задач в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, требующих межгосударственного взаимодействия.

48. Карпов Э.С. Государственный финансовый контроль в уголовно-исполнительной системе (финансово-правовой аспект): Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук: 12.00.14. М., 2009

Диссертация выполнена на кафедре организации финансово-экономического и тылового обеспечения Академии управления МВД России. Научный руководитель – кандидат юридических наук, доцент Казаков Вячеслав Валентинович.

Положения, вынесенные на защиту:

1. Финансовый контроль представляет собой неотъемлемую составную часть финансовой деятельности государства. Сущность государственного финансового контроля состоит, во-первых, в том, что он является одним из важнейших направлений реализации контрольно-надзорной функции государства в области финансов (теоретико-правовой подход); во-вторых, функцией государственного управления (управленческий подход); в-третьих, формой реализации контрольной функции финансов (финансово-правовой подход).

2. Представлена авторская периодизация становления финансового контроля в тюремной системе дореволюционной России.

Первый этап – с 1649 по 1819 г. В 1649 г. было принято Соборное уложение, в котором были заложены основы управления тюремными делами. В этот период финансовый контроль как самостоятельное явление в пенитенциарной системе отсутствовал.

Второй этап – с 1819 по 1879 г. С момента образования Общества попечительного о тюрьмах в 1819 г. контроль за расходами тюремного капитала выполняла данная общественная организация.

Третий этап – с 1879 по 1917 г. В этот период мероприятия по финансовому контролю в тюрьмах России осуществляли инспекторы Главного тюремного управления (образовано в 1879 г.), для которых инспектирование мест заключения было основной функцией. Кроме того, систематический финансовый контроль тюрем осуществляли органы государственного финансового контроля.

3. Автор предлагает разработать и принять Федеральный закон «О государственном и муниципальном финансовом контроле», в котором будут детально регламентированы система государственного и муниципального финансового контроля в Российской Федерации, деятельность органов, его осуществляющих, и их полномочия.