Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

3.4. Организация в банке работы с дорожными и коммерческими чеками.

Работа с чеками в банках Российской Федерации в основном регламентируется следующими нормативными документами: – Положением ЦБ РФ от 01.04.03 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

– Положением ЦБ РФ от 03.10.02 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

– Гражданским кодексом РФ;

– Положением о чеках, утвержденным Постановлением ЦИК и СНК

СССР от 06.11.1929 «Об утверждении форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств и удостоверительных надписей на сделках и свидетельствуемых документах»;

– Конвенцией, устанавливающей Единообразный закон о чеках (Женева, 19.03.1931);

– Приказом Минюста РФ от 10.04.02 № 99 «По некоторым вопросам, возникающим при организации чекового обращения кредитными организациями» (см. письмо Банка России от 23.04.02 № 08–17/1412 в ответ на корреспонденцию Ассоциации банков России (АРБ) по некоторым вопросам, возникающим при организации чекового обращения кредитными организациями).

Перед описанием построения работы в банке с дорожными и коммерческими чеками дадим краткое описание каждого из продуктов.

Дорожный чек

Дорожный чек – это по сути предоплаченный продукт, который позволяет предварительно оплатить услуги, связанные с туризмом (проезд, проживание и т. д.), или, что чаще происходит – получить наличные в стране туристической поездки. Первый дорожный чек American Express был выпущен в обращение в 1891 году. Создатель чека использовал весьма оригинальное решение: подлинность чека определяется путем сравнения двух подписей. Первая проставляется владельцем на чеке в момент его покупки, вторая – в момент предъявления его к оплате. Если подписи достаточно схожи, то оплата чека гарантирована. Надежность и простота использования чеков способствовали их распространению по всему миру.

Сейчас существует более десятка разных видов дорожных чеков. Наиболее распространенными в России являются American Express, Visa, Thomas Cook (Mastercard). При этом международная компания Travelex, владеющая бизнесом по распространению дорожных чеков Visa Interpayment и Thomas Cook (Mastercard), в 2005 году объявила о закрытии направления по распространению дорожных чеков в Центральной и Восточной Европе. Поскольку дорожные чеки этой компании бессрочные, то их можно оплатить и после закрытия программы.