Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Коммерческий чек Коммерческий чек – одна из форм расчетов, при которой оплата за товары или услуги производится путем оформления чека на получателя платежа. В этом заключается их главное отличие от дорожных чеков, в основном выступающих как средство безопасной перевозки или хранения денежных средств их владельцем. Чек – это распоряжение чекодателя о перечислении принадлежащих ему средств в пользу определенного лица. Лицо, выдающее чек, использует свои денежные средства. В момент выдачи чека не прекращается обязательство, оплата которого осуществляется при помощи чека. Обязательство перед кредитором будет погашено, когда кредитор предъявит чек к оплате и получит на свой банковский счет средства от его оплаты. В США чек является традиционным инструментом безналичных расчетов для физических и юридических лиц, средства которых хранятся в банках. Чеки использовались еще в царской России и в СССР во время провозглашения НЭПа, выходили издания о расчетах чеками. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 06.11.1929 было утверждено «Положение о чеках», которое действует до сих пор. Коммерческие чеки часто используются во взаиморасчетах, платежах, являются средством перевода денежных средств из-за границы. При помощи коммерческого чека можно сделать подарок друзьям и родственникам, находящимся за рубежом, а также оплатить различные услуги. Чек может быть выпущен как в бумажном виде, оплата которого будет описана в настоящей статье, так и в электронном виде, при котором необходим аналог собственноручной подписи чекодателя. Электронный вид чеков часто используется в качестве основы различных систем электронных денег, например одной из самых известных российских систем WebMoney.

Дорожный чек должен содержать следующие реквизиты:

– наименование (дорожный чек «Travellers Cheques»);

– наименование компании-эмитента, выпустившей дорожный чек («Issuer»);

– номер дорожного чека;

– номинал дорожного чека цифрами и прописью;

– наименование валюты;

– подпись (факсимиле) уполномоченного должностного лица компании-эмитента;

– приказ (обязательство) компании-эмитента о выплате владельцу суммы средств, соответствующей номиналу дорожного чека; – наличие образца подписи владельца дорожного чека, проставленной в специально отведенном месте при продаже чека;

– наличие специально отведенного места для повторной подписи владельца дорожного чека при выдаче наличных денег по чеку; – защитные свойства.

Дорожный чек может также содержать отметку о месте и дате продажи.

Коммерческий чек должен содержать следующие реквизиты: – наименование чека «Cheque» на языке страны, в которой был выпущен чек;

– наименование организации, выпустившей чек;

– номер чека;

– указание выплатить определенную сумму в определенной валюте конкретному лицу (чекодержателю);

– подпись лица, выдавшего чек (чекодателя);

– указание места и даты выдачи чека.

Также может быть указано место, в котором должна быть совершена оплата чека.

Большинство коммерческих чеков имеют срок действия в течение 6 месяцев со дня выдачи чека. В иных случаях на чеке проставляется срок действия 20 дней, 30 дней, 90 дней и т. д. Чек не должен быть просроченным либо до истечения его срока действия должно оставаться не менее 20 дней. Просроченные чеки могут быть приняты на инкассо, но клиент должен быть предупрежден о возможности их неоплаты.

В рамках настоящей раздела будут описаны следующие операции: – продажа дорожных чеков;

– прием к немедленной оплате дорожных чеков;

– прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков.