Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Выплата возмещения по чеку, принятому на инкассо

При обращении клиента сотрудник банка проверяет у него документ, удостоверяющий личность, и наличие квитанции о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков.

Затем он проверяет наличие поступившего возмещения от банка-корреспондента по соответствующим чекам.

В случае поступления возмещения оформляются выдача суммы возмещения. В случае если это предусмотрено тарифами банка, в момент выплаты возмещения с клиента могут удерживаться дополнительные комиссии.

Неоплата чека, принятого на инкассо

При обращении клиента сотрудник банка проверяет у него документ, удостоверяющий личность, и наличие квитанции о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков. В случае неоплаты ранее сданных на инкассо чеков клиенту возвращаются неоплаченные чеки (при наличии таковых) и копии документов, полученных от иностранного банка-корреспондента, с разъяснением причин неоплаты.

Если клиент вносил залог, то сумма залога возвращается за минусом суммы комиссии банка и (или) комиссии банка-корреспондента.

Было несколько случаев по коммерческим чекам, когда их принимали на инкассо. Банк-корреспондент (США) проверял их и зачислял деньги на корсчет. А через несколько месяцев списывал обратно в связи с тем, что чек неоплачен банком-чекодателем. Корреспондент проверяет только заполнение лицевой стороны и не отвечает за оборотную. Если что-то не так, то списывают.

Афанасенко И. В.

ООО «Арт-Банк»

Пухов А. В.

КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)

Учет валютно-обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.

Обмен валюты – это одна из древнейших банковских услуг. Слово «банк» происходит от итальянского «banco», означающее «стол» или «скамья». За такими столами сидели древние менялы, операции которых сводились к покупке, продаже, размену монет. Покупка и продажа древних монет стали прообразом современных валютно-обменных операций. Можно считать, что первыми банкирами были менялы, устанавливающие свои столы на торговых площадях и обменивающие монеты разнообразных государств. О менялах есть упоминание и в библии, Новый завет, «Евангелие от Иоанна»:

13 Приближалась Пасха Иудейская, и Иисус пришел в Иерусалим

14 и нашел, что в храме продавали волов, овец и голубей, и сидели меновщики денег.

15 И, сделав бич из веревок, выгнал из храма всех, [также] и овец и волов; и деньги у меновщиков рассыпал, а столы их опрокинул.