Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Заказ бланков дорожных чеков у компании-эмитента

Для получения бланков дорожных чеков банк направляет компании-эмитенту (чаще всего по электронным средствам связи) заявку по форме, предоставленной компанией-эмитентом, с обязательным указанием названия и реквизитов банка, количества, номинала, вида дорожных чеков и общей суммы в разбивке по валютам заказываемых дорожных чеков. Компания-эмитент информирует банк о принятии его заявки к исполнению, сроках и способе доставки дорожных чеков.

Доставленные бланки чеков поступают в кассовое подразделение банка, где ответственный сотрудник вскрывает полученный пакет, осуществляет пересчет дорожных чеков и сверяет номера полученных дорожных чеков с номерами, указанными в Trust Receipt (трастовой расписке), после чего два экземпляра трастовой расписки подписываются руководителем кассового подразделения и ответственным сотрудником, выполнявшим пересчет. На основании трастовой расписки осуществляется учет чеков в автоматизированной системе банка, после чего один экземпляр расписки высылается в компанию-эмитент в качестве подтверждения о получении дорожных чеков.

Доставку бланков дорожных чеков из кассового подразделения во фронт-офисные подразделения рекомендуется производить службой инкассации. Доставленная сумка с бланками дорожных чеков сдается сотрудником службы инкассации заведующему кассой дополнительного офиса (филиала) (или специально выделенному кассовому работнику). Указанный сотрудник вскрывает сумку, осуществляет полистный пересчет бланков дорожных чеков и сверяет номера бланков чеков с указанными номерами в описи. При получении бланков дорожных чеков дополнительным офисом третий экземпляр описи передается сотруднику службы инкассации, доставившему сумку, на основании которой он отчитывается в выполнении задания. При получении бланков дорожных чеков филиалом третий экземпляр описи отправляется в кассовое подразделение банка и служит подтверждением в получении филиалом бланков дорожных чеков.

В процессе работы могут образовываться испорченные бланки дорожных чеков, которые подлежат сдаче в кассовое подразделение банка. Рекомендуется не реже одного раза в месяц создавать специальную комиссию для уничтожения испорченных бланков дорожных чеков в кассовом подразделении. Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются путем сжигания или разрезания на полоски шириной не более 0,5 см. При этом заполняются акт и сертификат об уничтожении в двух экземплярах. Первый экземпляр сертификата об уничтожении вместе с сопроводительным письмом передается ответственным сотрудником чекового подразделения банка в представительство компании-эмитента. Второй экземпляр мемориального ордера вместе с сертификатом и актом об уничтожении помещается в досье «Испорченные бланки дорожных чеков».