Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

3.4.3. Прием дорожных и коммерческих чеков на инкассо.

Дорожные чеки принимаются только на инкассо в следующих случаях:

– при отсутствии первой подписи владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;

– при наличии первой и второй подписей владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;

– при предъявлении к оплате дорожных чеков с передаточной надписью;

– при наличии сомнений в подлинности дорожных чеков и правильности их оформления.

Коммерческие чеки принимаются только на инкассо и немедленной оплате не подлежат, так как нельзя быть полностью уверенным в их оплате банком-эмитентом. Исключением могут быть коммерческие чеки, по оплате которых существуют отдельные соглашения с их эмитентом, позволяющим проводить проверку платежности чека в режиме реального времени.

Сотрудник банка перед процедурой приема должен ознакомить клиента с тарифами банка по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков. В случае согласия клиента сотрудник банка приступает к самой процедуре приема на инкассо. Приведем порядок основных действий при этом.

1. Необходимо проверить правильность оформления чека.

2. Проверить документ, удостоверяющий личность клиента, и идентифицировать чекодержателя.

3. Проверить номера предъявленных к оплате дорожных чеков в списках утраченных чеков (стоп-листах).

4. Попросить клиента проставить на оборотной стороне чека индоссамент «РАУ ТО THE ORDER OF BANK (название банка на английском языке)» и подпись в специально отведенном месте.

5. Оформить квитанцию о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков в двух экземплярах в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 28.04.04 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». Желательно также снять копию чека с двух сторон, так как сам чек будет отправлен эмитенту.

6. Поставить надпись «Принято к исполнению» и подпись в специально отведенном месте на квитанции.

7. Если тарифами банка предусмотрено, что залог или комиссия за оплату чека взимается в момент сдачи чека, то необходимо принять от клиента указанные суммы на основании приходного валютного ордера. Для получения возмещения по сданному на инкассо чеку очень удобно предусмотреть обязанность клиента открыть счет и зачислять возмещение на этот счет.

8. Клиенту выдаются первый экземпляр квитанции о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков и квитанция к приходному валютному ордеру. Необходимо предупредить клиента о необходимости предъявить квитанцию, о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков при получении возмещения по чеку.

Принятые чеки вместе с препроводительными документами передаются в подразделение банка, ответственное за работу с чеками, которое на регулярной основе пересылает чеки в банк-корреспондент для получения возмещения.

Принятые от клиента чеки на инкассо могут быть оплачены эмитентом или же не оплачены. Далее опишем обе возможные ситуации.