Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

9.4. Полученное возмещение от инкассирующего банка за отосланные на инкассо денежные знаки

Д-т 20202 (иностранная валюта), (соответствующий символ для инвалюты)

К-т 47422 (иностранная валюта)

Назначение: Получено возмещение за отосланную на инкассо иностранную валюту

На сумму номинала принятого денежного знака

9.5. Полученное возмещение от инкассирующего банка за отосланные на инкассо денежные знаки

Д-т 99999

К-т 91102 (иностранная валюта, отосланная на инкассо)

Назначение: Получено возмещение за отосланную на инкассо иностранную валюту

На сумму номинала принятого денежного знака

9.6. Выдача клиенту полученного от инкассирующего банка валютного возмещения

Д-т 47422 (иностранная валюта)

К-т 20202 (иностранная валюта), (соответствующий символ для инвалюты)

Назначение: ФИО клиента, паспортные данные, Выдача возмещения нал. иностранная валюты, отправленной на инкассо

На сумму номинала принятого денежного знака

10. Прием наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт (обычно производится с помощью электронного терминала).

Д-т 20202/20206/20207 (символы: иностранная валюта нерезиденты, резиденты 260, рубли РФ -23)

К-т 30232

Назначение: Сводная операция по приему наличных денежных средств на счета банковских карт во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестру №__от (дата)

На сумму принятого пополнения на карты

11. Выдача наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации со счетов физических лиц с использованием платежных карт.

Д-т 30233

К-т 20202/20206/20207 (символы: иностранная валюта нерезиденты, резиденты, рубли РФ -62)

Назначение: Сводная операция по выдаче наличных денежных средств со счетов банковских карт во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестру №__от (дата)

На сумму выдачи по банковским картам

12. Получение аванса, подкреплений в течение дня.

Д-т 20202/20206/20207 (кассовый символ: рубли РФ 37, иностранная валюта – согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)

К-т 20202 (кассовый символ: рубли РФ 72, иностранная валюта – согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)

Назначение: Аванс/подкрепление во внутреннее структурное подразделение Банка

На сумму выдаваемых наличных денежных средств

13. Инкассация денежной наличности

Д-т 20202 (кассовый символ: рубли РФ 37, иностранная валюта согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)

К-т 20202/20206/20207 (кассовый символ: рубли РФ 72, иностранная валюта согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)

Назначение: Инкассация из внутреннего структурного подразделения Банка

На сумму инкассируемых денежных средств.