Международное таможенное сотрудничество. Экономико-правовые аспекты. Коллективная монография

Статья 12 Соглашения ВТО об упрощении процедур торговли делает особый акцент на обмене информацией. Прежде всего, речь идет об информации, содержащейся в импортных и экспортных декларациях, и информации, содержащейся в прилагаемой к декларациям документации, включая инвойсы, упаковочные листы, сертификаты происхождения, погрузочные документы и т. п.

При этом если обмен опытом и лучшими практиками согласно данной статье 12 поощряется, то обмен перечисленной информацией является обязательством государств – участников, если это необходимо для проверки сведений, содержащихся в декларациях и прилагаемых к ним документах, в тех случаях, когда имеются обоснованные сомнения в подлинности и точности указанных сведений. Последний момент следует подчеркнуть, поскольку запросы об информации могут направляться согласно пункту 3 статьи 12 Соглашения ВТО об упрощении процедур торговли только после того, как соответствующая служба, нуждающаяся в запрашиваемой информации, осуществляет собственную соответствующую проверку информации и сведений, изложенных в декларации и прилагаемой к ней документации.

Кроме того, подобные запросы информации ограничены определенными формальными требованиями:

• запросы должны направляться в письменном виде (предусмотрен как запрос в бумажном, так и в электронном варианте);

• запросы составляются на взаимно согласованном официальном языке ВТО или ином взаимно согласованном языке;

• запросы должны включать следующую информацию: сведения о декларации и по возможности номер экспортной декларации, соответствующей исследуемой импортной декларации; в каких именно целях необходима информация или документация; имена и контактные данные о лицах, к которым относится запрос; в случае необходимости подтверждение или верификация; точные указания, какая именно информация запрашивается; сведения о службе, которая осуществляет запрос; ссылки на соответствующие нормы внутреннего законодательства и права государства, осуществляющего запрос информации, которое регулирует сбор, защиту, использование, раскрытие, хранение и распоряжение конфиденциальной информацией и персональными данными.

Последнее требование связано с жесткими требованиями сохранения конфиденциальности запрашиваемой и передаваемой информации. Такое требование прямо закрепляется в пункте 5 статьи 12 Соглашения ВТО об упрощении процедур торговли и обязывает запрашивающее информацию государство сохранять конфиденциальность информации и документации, предоставляемых в рамках подобных запросов. При этом уровень охраны конфиденциальной информации должен быть, как минимум, не ниже, чем тот уровень, который обеспечивается подобной информации согласно нормам внутреннего права запрашиваемого государства.

Запрашивающая информацию страна может предоставлять полученную информацию только своей таможенной службе, непосредственно занимающейся проверкой, для которой понадобилась информация. И такая информация, если государства не договорятся об ином в письменном виде, может быть использована только для целей, изложенных в запросе информации.

Среди других значимых требований к охране и использованию полученных в результате обмена информацией сведений, следует выделить и обязательство запросившего информацию государства уведомить предоставившее информацию государство (по его запросу) о любых мерах и действиях, предпринятых в результате проверки, для которой понадобилась информация. Согласно пункту 6.2 статьи 12 Соглашения ВТО об упрощении процедур торговли государство, у которого запрашивают информацию, прежде чем ее предоставить, также имеет право потребовать гарантию того, что предоставляемая информация не будет использована в качестве доказательств по уголовным делам, в судебных разбирательствах или иных разбирательствах и процессах, не связанных с таможенными вопросами, без особого письменного разрешения на такое использование со стороны предоставляющего информацию государства.

Предоставление запрашиваемой информации в случаях соблюдения всех установленных статьей 12 Соглашения ВТО об упрощении процедур торговли требованиях является обязательством участвующих в соглашении государств. Однако имеются и определенные основания для задержки и отказа в предоставлении запрашиваемой информации. К таким основаниям пункт 7.1 статьи 12 Соглашения ВТО об упрощении процедур торговли относит следующее:

• предоставление информации противоречит публичным интересам государства, получившего запрос, согласно его внутреннему законодательству или его внутреннему праву;

• раскрытие информации не допускается согласно внутреннему законодательству и внутреннему праву;

• предоставление информации может помешать мерам, принимаемым правоохранительными органами или иным образом помешать административному или иному расследованию, проверке или процессу;