Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

—  ведение крупных судебных процессов;

—  частые смены юрисконсультов.

•  Отношения с аудиторами:

—  частые смены сторонних аудиторов;

-  отказ или задержки в предоставлении аудиторам необходимой информации;

—  отсутствие внутрифирменного аудита;

-  отказ аудитора от вынесения суждения или несогласие с данными представленных финансовых документов.

•  Отношения с членами Совета директоров:

-  отставки членов Совета директоров без видимых на то причин;

-  частые смены членов Совета директоров.

•  Отношения с контролирующими органами и налоговой службой:

—  отзывы лицензий;

-  частые проверки со стороны вышестоящих контролирующих органов;

-  оценка с их стороны данной фирмы как «фирмы, занимающейся рискованными операциями»;

-  частые или значительные сокрытия подлежащих налогообложению средств;

-  постоянные проблемы с Налоговым управлением.

•  Отношения с менеджерами:

-  высокая текучесть кадров среди менеджеров;

-  приход к власти нового руководства.

•  Отношения с банками и другимис

финансовыми организациями:

—  высокая задолженность;

-  нарушение пределов допустимой задолженности;

—  использование нескольких банков;

-  неспособность компании обеспечить финансирование в виде получения займов или кредитов.

•  Отношения с родственными фирмами:

-  наличие сделок между родственными («входящими в одну семью») фирмами.

•  Отношения со сторонними партнерами:

-  постоянное  давление  к   слиянию,   продаже   или поглощению одних фирм другими;

—   реорганизация структуры отношений между партнерами.

• Отношения с заказчиками и поставщиками:

—  большое количество новых заказчиков или поставщиков;

– наличие заказчиков или поставщиков, не прошедших проверку по методике «Dun & Bradstreet».