Настольная книга финансового директора

Анализ Просматривайте не только всю текущую кредиторскую задолженность,

кредиторской но проводите также полную годовую проверку реестра поставщиков задолженнос- вмвсте со служащими, отвечающими за кредиторскую задолженность, ти Цель — выяснить характер, сумму и сроки платежей. Такая инфор

мация чрезвычайно важна для повышения точности прогнозов движения денежных средств.

Анализ Просматривайте всю текущую дебиторскую задолжвнность вместе со

взыскания служащими, отвечающими за дебиторскую задолженность, а затем долгов расширьте проверку, включив в нее всех крупных клиентов, даже

если в настоящий момент нет непогашенной дебиторской задолженности. Это даст прекрасное общее представление о поступлении денежных средств для составления прогнозов.

Анализ Лично просматривайте кредитные соглашения, чтобы проверить

кредитных даты платежей, применяемые процентные ставки и особенно соглашений любые оговорки, которые могут привести к требованию кредитора о досрочном погашении долга. Знание этого предотвратит появление неожиданностей в системе прогнозирования движения денежных средств.

Анализ Последнее место в системе прогнозов движения денежных средств

капитало- занимают капитальные вложения. Среди задач, связанных с денеж-вложений ными средствами, капитальные вложения занимают послвднее по приоритетности место, поскольку обычно это дискреционные платежи. Финансовый директор должвн знать, какие капиталовложения являются важнейшими краткосрочными позициями, которые нельзя отложить, а какие можно потенциально перенести на будущее.

Действие Описание

Финансовый директор и юрисконсульт должны получить копии всех действующих контрактов и очень подробно изучить их, чтобы убедиться, что они не содержат неожиданностей, таких как неучтенная задолженность или возможные судебные процессы. Эта проблема заслуживает внимания со стороны финансового директора с самого начала его пребывания в должности.

7 Анализ

контрактов

Создание Чтобы определить результаты работы компании в ряде областей, системы создайте систему начальных показателей на многомесячной трендо-

показателей вой линии. Конечно, сюда следует включать число дней дебиторской и кредиторской задолженности, а также запасов, валовую и операционную норму прибыли, общую точку безубыточности и любые показатели, предусматриваемые условиями кредитных договоров. Конкретные показатели будут меняться в зависимости от отрасли. Цель — дать финансовому директору ранние сигналы о потенциальных проблемах в работе компании.