Настольная книга финансового директора

17. Просмотрите отчеты внешних консультантов или аналитиков, касающиеся компании.

18. Просмотрите переписку за последние пять лет с Управлением по охране окружающей среды (ЕРА), Федеральной торговой комиссией (FTC), Комитетом по технике безопасности и охране труда (OSHA), Комиссией по вопросу равных возможностей занятости (ЕЕОС) и Налоговым управлением (IRS). Установите, имеют ли место продолжающиеся расследования или предположения о нарушениях со стороны перечисленных органов.

19. Изучите пресс-релизы или статьи о компании за последний год (см. Bloomberg.com, NEXIS, Equifax, и т. д.).

20. Просмотрите все контракты, которые важны для деятельности компании, а также любые договоры с акционерами и должностными лицами. В частности, обратите внимание на следующие положения:

• Положения о невыполнении обязательств и расторжении договора

• Ограничения иа действия компании о Требования к одобрению

® Условия о расторжении контрактов личного найма ® Право собственности на технологию

® Положения об аннулировании в контрактах с основными поставщиками п покупателями о Необычные гарантии или отсутствие защитных положений.

21. Проверьте соблюдение требуемых нормативов и убедитесь, что имеются все необходимые лицензии и разрешения, а также текущие заявки и отчеты.

22. Просмотрите все действующие соглашения о патентах, торговых марках, сервисных марках, фирменных наименованиях и авторских правах; отметьте даты продления.

23. Просмотрите в'се сделки с аффилированными третьими сторонами за прошедшие три года.

24. Просмотрите условия соглашений о выплате или получении роялти.

25. Приобретала ли компания программное обеспечение (использованное для своих нужд или перепроданное) у другой компании? Если да, то, на каких условиях лицензируется программа? Связаны ли с ней выплаты роялти?

26. Просмотрите все счета от юристов за последние два года.

27. Получите копию соглашения о факторинге.

28. Получите копии всех соглашений об аутсорсинге.

КАПИТАЛИЗАЦИЯ И ОСНОВНЫЕ ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИ

1. Просмотрите все решения совета директоров, санкционирующие выпуск акций и убедитесь, что все акции выпущены на законных основаниях.

2. Проанализируйте долговые соглашения, в которых компания пли ее дочерняя компания выступают одной из сторон, а таюке осе гарантии по долгам. Отметьте ограничения иа выплату дивидендов, принятие дополнительных долговых обязательств или выпуск дополнительного акционерного капитала. Обратите внимание иа необычные условия одобрения или дефолта. В случае, если выпускаются субординированные долговые ценные бумаги, сравните новые условия субординации с положениями других соглашений на предмет совместимости. Просмотрите последние сертификаты базы заимствования. Выясните, имеются ли какие-либо дефолты или потенциальные дефолты.

3. Просмотрите документы о раскрытии информации, которые использовались при частном размещении ценных бумаг или подаче кредитных заявок за последние пять лет.

4. Просмотрите все документы, относящиеся к праву собственности, голосованию или праву на приобретение акций компании, с точки зрения требуемого раскрытия информации и значения для сделок приобретения, таких как варранты, опционы, соглашения с держателем ценных бумаг, соглашения о праве на регистрацию, права акционеров и планы предотвращения нежелательного поглощения («отравленные пилюли»).

СОТРУДНИКИ

1. Получите копии трудовых контрактов.

2. Получите копии соглашении о запрете конкуренции.

3. Получите копии соглашении о компенсации агентам по сбыту.

4. Получите копии соглашений о компенсации директорам.

5. Получите копии всех опционных планов.

6. Подведите итог сумм и условий предоставления ссуд должностным лицам, директорам и сотрудникам.

7. Получите копии соглашений с профсоюзами.

8. Определите количество штатов, которым нужно платить налог на заработную плату.

9. Получите копию инструкции для служащих.

10. Получите список всех служащих с указанием их текущей заработной платы и заработной платы за предыдущий год.

11. Обобщите сведения о фамилиях, возрасте, званиях, образовании, опыте работы и послужном списке старших менеджеров.

12. Получите копии резюме сотрудников.

13. Определите коэффициент текучести кадров за последние два года.

14. Получите копию организационной структуры.

ВЫРУЧКА

1. Сгруппируйте продажи по покупателям за текущий п предыдущий год.

2. Сгруппируйте продажи по продуктам за текущий и предыдущий год.

3. Сгруппируйте портфель заказов по покупателям.

4. Сгруппируйте портфель заказов по индивидуальным проектам и стандартным товарам.