Очерки истории банковской системы России. 1988–2013 гг.

9 июля 1992 года Центральный банк РФ утвердил «Положение об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации» и направил во все кредитные организации и учреждения Центрального банка Инструктивное письмо № 14 за подписью заместителя председателя Л. М. Алякиной. В данном документе подтверждалось право предприятий использовать в безналичных расчетах не только платежные поручения и требования, но также чеки и аккредитивы. Предусматривалась возможность осуществления операций банков по корреспондентским счетам, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Все расчеты между банками по списанию и перечислению денежных средств их клиентов отражались по корреспондентским счетам, открытым в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка по месту их регистрации. Расчеты между клиентами, обслуживающимися в одном банке, разрешалось производить путем списания или зачисления средств, минуя корреспондентский счет банка. От банков требовалось обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств, в размерах, необходимых для проведения платежей, а при образовании отрицательного баланса (дебетового сальдо) они могли рассчитывать на кредит Центрального банка по устанавливаемой им учетной ставке.

В Инструктивном письме № 14 отменялась календарная очередность платежей. Предприятиям, организациям и учреждениям давалось право по своему усмотрению определять очередность списания платежей с их счетов с учетом действующих законов. С банков снималась ответственность за начисление пени по неоплаченным в срок документам. Фактически это означало отмену обязательного ведения банками картотек неоплаченных документов и снятие контроля за соблюдением очередности платежей. Ответственность по принятым платежным обязательствам и срокам их исполнения полностью ложилась на предприятия и организации, как самостоятельных субъектов хозяйствования. Государственный патернализм уступал дорогу рыночным принципам хозяйственной самостоятельности.

Платежный кризис разрастался. Мало кто из руководителей предприятий и организаций заботился о финансовой и платежной дисциплине. И проблема заключалась не только в алчности и стремлении к наживе, – в чем в то время и позднее представители власти справедливо упрекали нарождающихся капиталистов, призывая их «делиться» с государством, – но и в том, что платежная система страны была ненадежной. Неуплата налогов и задержки с выплатой зарплаты приобрели массовый характер.

Предвидя неизбежный рост потребности в наличных деньгах после освобождения цен, премьер Е. Т. Гайдар поручил Гознаку отпечатать некоторое количество крупных (пятисотрублевых) купюр – но руководство Верховного Совета запретило это делать, полагая, что «печатание наличных денег ускорит инфляцию». Законодатели спутали технический процесс печатания денежных купюр с метафорой «печатание денег», которая означает эмиссию – увеличение денежной массы в обращении.

Возник феномен двойных цен, когда один и тот же товар за наличные стоил на 10–15 % дешевле, чем по безналу. Именно это обстоятельство, с одной стороны, стало причиной появления в России колоссального по объему операций, полулегального, бизнеса по обналичиванию денежных средств. С другой – сделало «обналичку» одним из главных предметов ненависти со стороны финансовых властей.

Проблемы денежного обращения усложняло распространение налично-долларовых расчетов Фактическое существование трех валют: «рубль наличный», «рубль безналичный» и «доллар наличный», – при отсутствии системы налоговых и таможенных органов и валютного контроля, вполне могло бы разнести государственную финансовую систему вдребезги. В этих условиях вышел Указ Президента Российской Федерации № 622 от 14. 06. 1992 г. «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения».

Ныне действующие в Российской Федерации нормативные акты, регулирующие налично-денежное обращение, по-прежнему базируются все на том же Указе № 622. Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающим их банком могли расходовать ее на оплату труда и выплаты социально-трудовых льгот, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.

Е. Т. Гайдар в своей книге «Дни поражений и побед» (М.: Вагриус, 2002) возложил вину за провал первой попытки финансовой стабилизации на В. В. Геращенко: