От "конторы" до "компани"

11. Финансовый план и план по инвестициям

План продаж является сводным документом, составленным на основе планов по направлениям (каналам) сбыта. Перед тем, как привести план по поступлениям на будущий год, необходимо описать особенности поступления денег от покупателей на расчетный счет, те изменения, которые произошли в работе с клиентом за прошедший год, насколько работа зависит от кредита покупателю, сравнить с конкурентами.

Дальнейшее содержание финансового раздела можно разделить на 3 части:

Блок статистической информации: содержит информацию о суммах отгрузок покупателям, оплат покупателей, отгрузок товара от ОП и перечислений за него,а также иную статистическую информацию, которая необходима для более полного обоснования планов на следующий год.

Например:

Таблица

Статистика отгрузок покупателям в отпускных ценах

Период

январь

февраль

март

Прошлый

1 300 000р.

1 600 000р.

2 931 000р.

Текущий

1 720 000р.

1 840 000р.

3 857 200р.

Коэф. роста

1.32

1.15

1.32

июль

август

сентябрь

Прошлый

1 813 000р.

1 911 000р.

2 628 235р.

Текущий

2 651 250р.

2 653 200р.

3 670 294р.

Коэф. роста

1.46

1.39

1.40

Итого Прошлый - 27 475 235 Итого Текущий - 37 203 944 Коэф. Роста 1.35

Таблица

Статистика оплат покупателями

Период

январь

февраль

март

Прошлый

830 000р.

950 000р.

2 967 200р.

Текущий

913 000р.

1 140 000р.

3 857 360р.

Коэф. роста

1.1

1.2

1.3

июль

август

сентябрь

Прошлый

1 741 250р.

1 743 200р.

2 760 294р.

Текущий

2 089 500р.

1 917 520р.

3 588 382р.

Коэф. роста

1.25

1.2

1.25

Итого Прошлый - 26 403 944 Итого Текущий - 35 848 672 Коэф. Роста 1.36

Таблица

Статистика отгрузок от ОП

Период

январь

февраль

март

Прошлый

910 000р.

1 120 000р.

2 051 700р.

Текущий

1 204 000р.

1 288 000р.

2 700 040р.

Коэф. роста

1.32

1.15

1.32

июль

август

сентябрь

Прошлый

1 269 100р.

1 337 700р.

1 839 765р.

Текущий

1 855 875р.

1 857 240р.

2 569 206р.

Коэф. роста

1.46

1.39

1.40

Итого Прошлый - 19 232 665 Итого Текущий - 26 042 761 Коэф. Роста 1.35

Таблица

Статистика оплат ОП

Период

январь

февраль

март

Прошлый

819 000р.

1 008 000р.

1 846 530р.

Текущий

1 083 600р.

1 159 200р.

2 430 036р.

Коэф. роста

1.1

1.2

1.3

июль

август

сентябрь

Прошлый

1 142 190р.

1 203 930р.

1 655 788р.

Текущий

1 670 288р.

1 671 516р.

2 312 285р.

Коэф. роста

1.2

1.1

1.3

Итого Прошлый - 17 309 398 Итого Текущий - 23 438 485 Коэф. Роста 1.35

Этот блок служит основой для выявления зависимостей финансового ритма организации, расчета эффективности планируемых ниже мероприятий.

Блок непосредственно финансового планирования.

Блок финансового планирования состоит из четкого определения финансовых показателей на следующий год.

Например:

Таблица

Ключевые показатели деятельности филиала на год:

Показатель

План на год

Прогноз до конца т/года

Коэф. Роста

1

2

3

4

5

К1

Рентабельность продукции

33%

33%

К2

Рентабельность продаж

25%

25%

К3

Отгрузка продукции покупателям в ценах компании

12 000

10 000

1.20

К4

Отгрузка продукции покупателям в ценах ОП

9 000

7 500

1.20

К5

Валовая прибыль

3 000

2 500

1.20

К6

Величина управленческих расходов

2 350

2 100

1.12

К7

Величина инвестиций

500

100

5.00

К8

в т.ч. за счет ОП

250

50

5.00

К9

Величина оплаты продукции покупателями

11 400

9 400

1.21

К10

Разрыв между отгрузками и оплатами покупателей, руб.

600

600

1.00

К11

в процентах

0

0

К12

Изменение запасов филиала по концу года.

205

150

1.37

К13

Отгрузка продукции со склада ОП

9 200

7 660

1.20

К14

Сумма вложений в прочие виды активов (например, увеличение остатка ден. средств по причине роста оборота)

5

0

-

К15

Итого вложений в оборотные активы (К10+К12+К14)

810

750

1.08

К16

Перечисление денежных средств в ОП

8 790

7 200

1.22

К17

Разрыв между огрузками и оплатами ОП

410

460

0.89

К18

в процентах

5%

6%

И их последующей детализации по месяцам, например:

Таблица

График поступлений и платежей

Период

Итого сумма за год

1 квартал

…

4 квартал

янв.

фев.

март

окт.

нояб.